FARBKODIERUNG IN DEN MELDEBÖGEN:

	Bereiche für Berichterstatter nach den nationalen GAAP
	Meldende Institute, die dem einschlägigen Rechnungslegungsrahmen unterliegen, übermitteln in dieser Zelle keine Angaben
	Anzugebende Datenpunkte

FINREP-meldebögen für GAAP Meldebogen nummer Meldebogen code Bezeichnung des meldebogens oder der meldebogengruppe TEIL 1 [QUARTALSWEISE] Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.1 F 01.01 Bilanz: Vermögenswerte 1.2 F 01.02 Bilanz: Verbindlichkeiten 1.3 F 01.03 Bilanz: Eigenkapital 2 F 02.00 Gewinn- und Verlustrechnung 5.1 F 05.01 Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten 8.1 F 08.01 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 8.2 F 08.02 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten 10 F 10.00 Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 11.2 F 11.02 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen 18 F 18.00 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen 19 F 19.00 Gestundete Risikopositionen

1.

Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1

Vermögenswerte

		Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen	Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind	Aufschlüsselung in Tabelle	Buchwert
					Anhang V. Teil 1.27-28
					010
010	Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1	IAS 1.54(i)
020	Kassenbestand	Anhang V. Teil 2.1	Anhang V. Teil 2.1
030	Guthaben bei Zentralbanken	BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2	Anhang V. Teil 2.2
040	Sichtguthaben	Anhang V. Teil 2.3	Anhang V. Teil 2.3	5
050	Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 5; IAS 39.9	IFRS 9. Anhang A
060	Derivate	CRR Anhang II	IFRS 9. Anhang A	10
070	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11	4
080	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.24, 26	Anhang V. Teil 1.31	4
090	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.24, 27	Anhang V. Teil 1.32	4
091	Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17
092	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17, 27		10
093	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5		4
094	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31		4
095	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32		4
096	Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind		IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4	4
097	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11	4
098	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31	4
099	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32	4
100	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5	4
110	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11; EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5	4
120	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31	4
130	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32	4
141	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A	4
142	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11	4
143	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31	4
144	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32	4
171	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 36 Abs. 2		4
172	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5		4
173	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31		4
174	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32		4
175	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8		4
176	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5		4
177	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31		4
178	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32		4
181	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2	4
182	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31	4
183	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32	4
231	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 35;Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.18, 19		4
390	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5		4
232	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31		4
233	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32		4
234	Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20		4
235	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5		4
236	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31		4
237	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32		4
240	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.22	IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22	11
250	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; IAS 39.89A(a)	IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
260	Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 7-8; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 2 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4	IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4	40
270	Materielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 10
280	Sachanlagen		IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)	21, 42
290	Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien		IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48	21, 42
300	Immaterielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 115	IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115
310	Geschäfts- oder Firmenwert	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 113	IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1, 113
320	Donstige immaterielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9	IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a)	21, 42
330	Steueransprüche		IAS 1.54(n-o)
340	Steuererstattungsansprüche		IAS 1.54(n); IAS 12.5
350	Latente Steueransprüche	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 106	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 106
360	Sonstige Vermögenswerte	Anhang V. Teil 2.5, 6	Anhang V. Teil 2.5
370	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen		IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7
375	(-) Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden	Anhang V. Teil 1.29
380	SUMME DER VERMÖGENSWERTE	BAD Art. 4 Vermögenswerte	IAS 1.9(a), IG 6

1.2

Verbindlichkeiten

		Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen	Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind	Aufschlüsselung in Tabelle	Buchwert
					Anhang V. Teil 1.27-28
					010
010	Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten		IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6	8
020	Derivate		IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)	10
030	Verkaufspositionen		IFRS 9.BA7(b)	8
040	Einlagen		EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	8
050	Begebene Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.37	8
060	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten		Anhang V. Teil 1.38-41	8
061	Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6;		8
062	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.25		10
063	Verkaufspositionen			8
064	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36		8
065	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37		8
066	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41		8
070	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2	8
080	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	8
090	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37	8
100	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41	Anhang V. Teil 1.38-41	8
110	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1	8
120	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	8
130	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.37	8
140	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.32-34	Anhang V. Teil 1.38-41	8
141	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3		8
142	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36		8
143	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37		8
144	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41		8
150	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a; Anhang V. Teil 1.26	IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26	11
160	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; Anhang V. Teil 2.8; IAS 39.89A(b)	IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
170	Rückstellungen	BAD Art. 4 Passiva Nr. 6	IAS 37.10; IAS 1.54(l)	43
175	Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Verbindlichkeiten]	BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15
180	Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern	Anhang V. Teil 2.9	IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9	43
190	Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer	Anhang V. Teil 2.10	IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10	43
200	Restrukturierungsmaßnahmen		IAS 37.71; IAS 84(a)	43
210	Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten		IAS 37. Anhang C. Beispiele 6 und 10	43
220	Erteilte Zusagen und Garantien	BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten, Art. 27(11), Art. 28(8), Art. 33	IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11	9 12 43
230	Sonstige Rückstellungen	BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten	IAS 37.14	43
240	Steuerschulden		IAS 1.54(n-o)
250	Tatsächliche Steuerschulden		IAS 1.54(n); IAS 12.5
260	Latente Steuerschulden	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 108	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 108
270	Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital		IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12
280	Sonstige Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 2.13	Anhang V. Teil 2.13
290	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten		IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14
295	Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden	Anhang V. Teil 1.29
300	SUMME VERBINDLICHKEITEN		IAS 1.9(b); IG 6

1.3

Eigenkapital

		Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen	Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind	Aufschlüsselung in Tabelle	Buchwert
					010
010	Kapital	BAD Art. 4. Verbindlichkeiten Nr. 9, BAD Art. 22	IAS 1.54(r), BAD Art. 22	46
020	Eingezahltes Kapital	BAD Art. 4 Passiva Nr. 9	IAS 1.78(e)
030	Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital	BAD Art. 4 Passiva Nr. 9; Anhang V. Teil 2.17	Anhang V. Teil 2.14
040	Agio	BAD Art. 4 Passiva Nr. 10; CRR Art. 4 Abs. 1, 124	IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 124	46
050	Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital	Anhang V. Teil 2.18-19	Anhang V. Teil 2.18-19	46
060	Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 6; Anhang V. Teil 2.18	IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18
070	Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente	Anhang V. Teil 2.19	Anhang V. Teil 2.19
080	Sonstiges Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.20	IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20
090	Kumuliertes sonstiges Ergebnis	CRR Art. 4 Abs. 1, 100	CRR Art. 4 Abs. 1, 100	46
095	Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden		IAS 1.82 A(a)
100	Materielle Vermögenswerte		IAS 16.39-41
110	Immaterielle Vermögenswerte		IAS 38.85-87
120	Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen		IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
122	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen		IFRS 5.38, IG Beispiel 12
124	Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen		IAS 1.IG6; IAS 28.10
320	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21
330	Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22
340	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft]		IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22
350	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument]		IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57
360	Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden		IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anhang V. Teil 2.23
128	Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können		IAS 1.82A(a) (ii)
130	Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil]	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8	IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.24
140	Fremdwährungsumrechnung	BAD Art. 39 Abs. 6	IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
150	Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil]	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8	IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i); .24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25
155	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26
165	Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente]		IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anhang V. Teil 2.60
170	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen		IFRS 5.38, IG Beispiel 12
180	Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen		IAS 1.IG6; IAS 28.10
190	Einbehaltene Gewinne	BAD Art. 4 Passiva Nr. 13; CRR Art. 4 Abs. 1, 123	CRR Art. 4 Abs. 1, 123
200	Neubewertungsrücklagen	BAD Art. 4 Passiva Nr. 12	IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28
201	Materielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
202	Eigenkapitalinstrumente	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
203	Schuldverschreibungen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
204	Sonstiges	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
205	Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte Rücklagen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a
206	Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. b
207	Sicherungsderivate. Absicherung von Zahlungsströmen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a; CRR Art. 30 Buchst. a
208	Sicherungsderivate. Sonstige Absicherungen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a
209	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 Abs. 2
210	Sonstige Rücklagen	BAD Art. 4 Verbindlichkeiten Nr. 11-13	IAS 1.54; IAS 1.78(e)
215	Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Vermögenswerte]	BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15
220	Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 9 Abs. 7 Buchst. a; Art. 27; Anhang V. Teil 2.29	IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29
230	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.29	Anhang V. Teil 2.29
235	Erste Konsolidierungsdifferenzen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. c
240	(-) Eigene Anteile	Rechnungslegungsrichtlinie Anhang III Anhang III Vermögenswerte D(III)(2); BAD Art. 4 Vermögenswerte Nr. 12; Anhang V. Teil 2.30	IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30	46
250	Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste	BAD Art. 4 Passiva Nr. 14	IAS 1.81B (b)(ii)	2
260	(-) Zwischendividenden	CRR Art. 26 Abs. 2b	IAS 32.35
270	Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen]	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 4	IAS 1.54(q)
280	Kumuliertes sonstiges Ergebnis	CRR Art. 4 Abs. 1, 100	CRR Art. 4 Abs. 1, 100	46
290	Sonstige Positionen			46
300	SUMME EIGENKAPITAL		IAS 1.9(c), IG 6	46
310	SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN	BAD Art. 4 Passiva	IAS 1.IG6

2.

Gewinn- und Verlustrechnung

		Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen	Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind	Aufschlüsselung in Tabelle	Laufender Berichtszeitraum
					010
010	Zinserträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2.31	IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31	16
020	Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34
025	Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind		IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
030	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
041	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
051	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
070	Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken		IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35
080	Sonstige Vermögenswerte		Anhang V. Teil 2.36
085	Zinserträge aus Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 2.37	IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37
090	(Zinsaufwendungen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2.31	IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31	16
100	(Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten)		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34
110	(Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten)		IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
120	(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten)		IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
130	(Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken)		IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35
140	(Sonstige Verbindlichkeiten)		Anhang V. Teil 2.38
145	(Zinsaufwendungen für Vermögenswerte)	Anhang V. Teil 2.39	IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39
150	(Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital)		IFRIC 2.11
160	Dividendenerträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2.40	Anhang V. Teil 2.40	31
170	Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40
175	Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind		IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40
191	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41
192	Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	Anhang V. Teil 2.42	Anhang V. Teil 2.42
200	Gebühren- und Provisionserträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4	IFRS 7.20(c)	22
210	(Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5	IFRS 7.20(c)	22
220	Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6	Anhang V. Teil 2.45	16
231	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
241	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
260	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten		IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
270	Sonstiges
280	Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46	16
285	Gewinne oder (-) Verluste aus zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6		16
287	Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto		IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46
290	Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto		IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44	16, 45
295	Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6		16
300	Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8	Anhang V. Teil 2.47	16
310	Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto	BAD Art. 39	IAS 21.28, 52 (a)
320	Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14; Anhang V. Teil 2.56
330	Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto	Anhang V. Teil 2.48	IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48	45
340	Sonstige betriebliche Erträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 7; Anhang V. Teil 2.314-316	Anhang V. Teil 2.314-316	45
350	(Sonstige betriebliche Erträge)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 10; Anhang V. Teil 2.314-316	Anhang V. Teil 2.314-316	45
355	SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO
360	(Verwaltungsaufwendungen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8
370	(Personalaufwendungen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. a	IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6	44
380	(Sonstige Verwaltungsaufwendungen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. b;		16
385	(Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen)	Anhang V. Teil 2.48i	Anhang V. Teil 2.48i
390	(Abschreibungen)		IAS 1.102; IAS 104
400	(Sachanlagen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
410	(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
415	(Geschäfts- oder Firmenwert)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9
420	(Sonstige immaterielle Vermögenswerte)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
425	Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto		IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49
426	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.35J
427	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.35J
430	(Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen)		IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)	9 12 43
435	(Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen)	Anhang V. Teil 2.48i	Anhang V. Teil 2.48i
440	(Erteilte Zusagen und Garantien)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 11-12	IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50
450	(Sonstige Rückstellungen)
455	(Erhöhung oder (-) Verringerung des Fonds für allgemeine Bankrisiken, netto)	BAD Art. 38.2
460	(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten)	BAD Art. 35-37, Anhang V. Teil 2.52, 53	IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.51, 53	12
481	(Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden)		IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8	12
491	(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte)		IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8	12
510	(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14	IAS 28.40-43	16
520	(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten)		IAS 36.126(a)(b)	16
530	(Sachanlagen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 16.73(e)(v-vi)
540	(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 40.79(d)(v)
550	(Geschäfts- oder Firmenwert)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124
560	(Sonstige immaterielle Vermögenswerte)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 38.118(e)(iv)(v)
570	(Sonstige)		IAS 36.126 (a)(b)
580	Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. f	IFRS 3. Anhang B64(n)(i)
590	Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14	Anhang V. Teil 2.54
600	Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen		IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55
610	GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN		IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
620	(Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 15	IAS 1.82(d); IAS 12.77
630	GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 16	IAS 1, IG 6
632	Außerordentlicher Gewinn oder (-) Verlust nach Steuern	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 21
633	Außerordentlicher Gewinn oder Verlust vor Steuern	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 19
634	(Dem außerordentlichen Gewinn oder Verlust zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 20
640	Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern		IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V. Teil 2.56
650	Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern		IFRS 5.33(b)(i)
660	(Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)		IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
670	JAHRESERGEBNIS	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 23	IAS 1.81 A(a)
680	Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar		IAS 1.81B (b)(i)
690	Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar		IAS 1.81B (b)(ii)

5.

Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

5.1

Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt

			Verweise	Bruttobuchwert	Buchwert Anhang V. Teil 1.27-28
					Zentralbanken	Staatssektor	Kreditinstitute	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Haushalte
				Anhang V. Teil 1.34	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(f)
				005	010	020	030	040	050	060
Nach Produkt	010	Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro]	Anhang V. Teil 2.85(a)
	020	Kreditkartenschulden	Anhang V. Teil 2.85(b)
	030	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	Anhang V. Teil 2.85(c)
	040	Finanzierungs-Leasingverhältnisse	Anhang V. Teil 2.85(d)
	050	Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften	Anhang V. Teil 2.85(e)
	060	Sonstige befristete Darlehen	Anhang V. Teil 2.85(f)
	070	Kredite, die keine Darlehen sind	Anhang V. Teil 2.85(g)
	080	DARLEHEN UND KREDITE	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
Nach Sicherheiten	090	davon: durch Immobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
	100	davon: sonstige besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(b), 87
Nach Zweck	110	davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a)
	120	davon: Wohnbaukredite	Anhang V. Teil 2.88(b)
Nach Rang	130	davon: Projektfinanzierungsdarlehen	Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8

8.

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

				Buchwert Anhang V. Teil 1.27-28						Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
				Zu Handelszwecken gehalten	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert	Fortgeführte Anschaffungskosten	Zum Handelsbestand gehörend	Nach einer kostenbezogenen Methode	Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
			Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind	IFRS 7.8(e) (ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1			IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6	CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101
		Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen		Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9, AG 14-15	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3; Anhang V. Teil 1.25	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8(1) Buchst. a	CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.102
				010	020	030	034	035	037	040
010	Derivate	CRR Anhang II	IFRS 9.BA.7(a)
020	Verkaufspositionen		IFRS 9.BA.7(b)
030	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11
040	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
050	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
060	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c)
070	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
080	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
090	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
100	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
110	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c)
120	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
130	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
140	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
150	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
160	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c)
170	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
180	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
190	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
200	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
210	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c)
220	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
230	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
240	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
250	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
260	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c)
270	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
280	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
290	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
300	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
310	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c)
320	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
330	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
340	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
350	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
360	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V.1.37, Teil 2.98	Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98
370	Einlagenzertifikate	Anhang V. Teil 2.98(a)	Anhang V. Teil 2.98(a)
380	Forderungsgedeckte Wertpapiere	CRR Art. 4 Abs. 61	CRR Art. 4 Abs. 1, 61
390	Gedeckte Schuldverschreibungen	CRR Art. 129	CRR Art. 129
400	Hybride Verträge	Anhang V. Teil 2.98(d)	Anhang V. Teil 2.98(d)
410	Sonstige begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 2.98(e)	Anhang V. Teil 2.98(e)
420	Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente		IAS 32.AG 31
430	Nicht wandelbar
440	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41	Anhang V. Teil 1.38-41
445	davon: Leasingverbindlichkeiten		IFRS 16.22, 26-28, 47(b)
450	FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN

8.2

Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

				Buchwert
				Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert	Zu fortgeführten Anschaffungskosten	Nach einer kostenbezogenen Methode
			Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
		Verweise nationale GAAP		Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3
				010	020	030
010	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
020	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37
030	NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN	Anhang V. Teil 2.99-100	Anhang V. Teil 2.99-100

10.

Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung

Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts				Buchwert				Beizulegender Zeitwert		Nominalbetrag
								Positiver Wert	Negativer Wert	Handel insgesamt	davon: veräußert
				Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte	davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Vermögenswerte	Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten	davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
			Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind	Anhang V. Teil 2.120, 131		IFRS 9.BA.7 (a); Anhang V. Teil 2.120, 131				Anhang V. Teil 2.133-135	Anhang V. Teil 2.133-135
		Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen		Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 2.132	Anhang V. Teil 2.132	Anhang V. Teil 2.133-135	Anhang V. Teil 2.133-135
				010	011	020	016	022	025	030	040
010	Zinssatz	Anhang V. Teil 2.129(a)	Anhang V. Teil 2.129(a)
020	davon: wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-139	Anhang V. Teil 2.137-139
030	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
040	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
050	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
060	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
070	Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.129(b)	Anhang V. Teil 2.129(b)
080	davon: wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-139	Anhang V. Teil 2.137-139
090	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
100	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
110	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
120	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
130	Fremdwährungen und Gold	Anhang V. Teil 2.129(c)	Anhang V. Teil 2.129(c)
140	davon: wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-139	Anhang V. Teil 2.137-139
150	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
160	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
170	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
180	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
190	Kredit	Anhang V. Teil 2.129(d)	Anhang V. Teil 2.129(d)
195	davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option	Anhang V. Teil 2.140	IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140
201	davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-140	Anhang V. Teil 2.137-140
210	Kreditausfallswap
220	Kreditspreadoption
230	Gesamtertragsswap
240	Sonstiges
250	Rohstoffe	Anhang V. Teil 2.129(e)	Anhang V. Teil 2.129(e)
260	davon: wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-139	Anhang V. Teil 2.137-139
270	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.129(f)	Anhang V. Teil 2.129(f)
280	davon: wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-139	Anhang V. Teil 2.137-139
290	DERIVATE	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.16(a)	IFRS 9. Anhang As
300	davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142	Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142
310	davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)	Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)
320	davon: Außerbörslich gehandelt - Rest	Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)	Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

11.

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.2

Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos

Nach Art des Produkts oder Marktes		Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen	Buchwert				Nominalbetrag				Beizulegender Zeitwert
											Positiver Wert	Negativer Wert
			Vermögenswerte	davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten/zum Niederstwertprinzip erfasste Vermögenswerte	Verbindlichkeiten	davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten/zum Niederstwertprinzip erfasste Verbindlichkeiten	Summe Absicherungsgeschäfte	davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate	davon: veräußert	davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate
			Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 2.133-135	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 2.133-135	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 2.132	Anhang V. Teil 2.132
			005	006	007	008	010	011	020	021	030	040
010	Zinssatz	Anhang V. Teil 2.129(a)
020	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
030	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
040	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
050	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
060	Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.129(b)
070	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
080	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
090	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
100	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
110	Fremdwährungen und Gold	Anhang V. Teil 2.129(c)
120	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
130	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
140	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
150	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
160	Kredit	Anhang V. Teil 2.129(d)
170	Kreditausfallswap	Anhang V. Teil 2.136
180	Kreditspreadoption	Anhang V. Teil 2.136
190	Gesamtertragsswap	Anhang V. Teil 2.136
200	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.136
210	Rohstoffe	Anhang V. Teil 2.129(e)
220	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.129(f)
230	DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN	Anhang V. Teil 1.22, 26
231	davon: Absicherung des beizulegenden Zeitwerts	Anhang V. Teil 2.143
232	davon: Absicherung von Zahlungsströmen	Anhang V. Teil 2.143
233	davon: Absicherung auf Grundlage der Anschaffungskosten (Cost-Price Hedges)	Anhang V. Teil 2.143, 144
234	davon: Absicherung von Nettoinvestitionen in einen ausländischen Geschäftsbetrieb	Anhang V. Teil 2.143
235	davon: Portfolioabsicherungen des beizulegenden Zeitwerts gegen Zinsänderungsrisiken	Anhang V. Teil 2.143
236	davon: Portfolioabsicherungen der Zahlungsströme gegen Zinsänderungsrisiken	Anhang V. Teil 2.143
240	davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142
250	davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)
260	davon: Außerbörslich gehandelt - Rest	Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

18.

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.0

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

		Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen	Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind	Bruttobuchwert / Nominalbetrag																		Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen														Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119
					Vertragsgemäß bedient					Notleidend													Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen			Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen										Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien
						Nicht überfällig oder <=30 Tage überfällig	Überfällig > 30 Tage <=90 Tage	Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)	Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)		Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre	Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	Davon: ausgefallen	davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)	davon: wertgemindert			davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) Davon:Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) Davon:Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)		Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre	Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)	Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen	Empfangene Sicherheiten für notleidende Forderungen	Für vertragsgemäß bediente Risikopositionen empfangene Finanzgarantien	Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien
				010	020	030	055	056	057	060	070	080	090	101	102	106	107	109	110	121	122	130	140	141	142	150	160	170	180	191	192	196	197	950	951	201	200	205	210
				Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221	Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 222, 235	IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)	IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)	Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)	CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)	IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)		Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 238	IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)	IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)	Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)	IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239
				Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221	Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 222, 235			Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236		CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)		CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.237(a)	Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 238			Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238			Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239
005	Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben	BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3	Anhang V. Teil 2.2, 3
010	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
020	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
030	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
040	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
050	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
060	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
070	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
080	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
090	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
100	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
110	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
120	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
130	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
140	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
150	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
160	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
170	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
180	ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL	Anhang V. Teil 2.233(a)	Anhang V. Teil 2.233(a)
181	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
182	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
183	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
184	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
185	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
186	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
191	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
192	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
193	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
194	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
195	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
196	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
900	Davon: kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
903	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
197	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
910	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
913	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
201	SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN	Anhang V. Teil 2.233(b)	Anhang V. Teil 2.233(b)
211	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
212	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
213	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
214	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
215	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
216	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
221	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
222	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
223	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
224	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
225	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
226	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
920	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
923	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
227	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
930	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
933	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
231	SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN	Anhang V. Teil 2.233(c), 234	Anhang V. Teil 2.233(c), 234
330	SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN	Anhang V. Teil 2.217	Anhang V. Teil 2.217
335	ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL		Anhang V. Teil 2.220
340	Erteilte Kreditzusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 224	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 224
350	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
360	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
370	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
380	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
390	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
400	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
410	Erteilte Finanzgarantien	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114, 225	IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116, 225
420	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
430	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
440	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
450	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
460	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
470	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
480	Sonstige erteilte Zusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115, 224	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116, 224
490	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
500	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
510	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
520	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
530	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
540	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
550	AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN	Anhang V. Teil 2.217	Anhang V. Teil 2.217

19.

Angaben zu gestundeten Risikopositionen

		Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen	Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind	Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen											Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen					Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119
					Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen				Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen							Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen	Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen			Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien
						Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen	Umschuldung	davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen		Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen	Umschuldung	davon: ausgefallen	davon: wertgemindert	davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren				Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen	Umschuldung	Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
																					Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
				010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	175	180	185
				Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258	Anhang V. Teil 2. 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.241(a), 266	Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266	Anhang V. Teil 2. 256(b), 261	Anhang V. Teil 2. 259-263	Anhang V. Teil 2.241(a), 266	Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266	CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)	IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a)	Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263	Anhang V. Teil 2. 267	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 241(a), 267	Anhang V. Teil 2. 241(b), 267	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268
				Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-255	Anhang V. Teil 2. 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.241(a), 266	Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266	Anhang V. Teil 2. 256(b), 261	Anhang V. Teil 2. 259-263	Anhang V. Teil 2.241(a), 266	Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266	CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.264(a)	Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263	Anhang V. Teil 2. 267	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 241(a), 267	Anhang V. Teil 2. 241(b), 267	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268
005	Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben	BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3	Anhang V. Teil 2.2, 3
010	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
020	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
030	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
040	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
050	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
060	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
070	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
080	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
090	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
100	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
110	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
120	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
130	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
140	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
150	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
160	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
170	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
180	ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL	Anhang V. Teil 2.249(a)	Anhang V. Teil 2.249(a)
181	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
182	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
183	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
184	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
185	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
186	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
191	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
192	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
193	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
194	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
195	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
196	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
900	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
903	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
197	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
910	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
913	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
201	SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN	Anhang V. Teil 2.249(b)	Anhang V. Teil 2.249(b)
211	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
212	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
213	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
214	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
215	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
216	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
221	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
222	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
223	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
224	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
225	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
226	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
920	Davon: kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
923	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
227	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
930	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
933	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
231	SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN	Anhang V. Teil 2.249	Anhang V. Teil 2.249
330	SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN	Anhang V. Teil 2.246	Anhang V. Teil 2.246
335	ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL		Anhang V. Teil 2.247
340	Erteilte Kreditzusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 246	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246