ANHANG VO (EU) 2020/866

Formel für Methode 1

APVA	=	(FV – PV) – α · (FV – PV) = (1 – α) · (FV – PV)
AVA	=	Σ APVA

Formel für Methode 2

APVA	=	max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)} = max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}
AVA	=	Σ APVA

wobei

FV=

der auf Ebene der Bewertungsexponierung beizulegende Zeitwert nach jeglichen buchmäßigen Anpassungen des beizulegenden Zeitwerts des Instituts, die die gleiche Quelle von Bewertungsunsicherheiten wie die entsprechende AVA betreffen,

PV=

der gemäß dieser Verordnung ermittelte vorsichtige Wert auf Ebene der Bewertungsexponierung,

EV=

der auf Ebene der Bewertungsexponierung erwartete Wert aus einer Bandbreite möglicher Werte,

α=

der Aggregationsfaktor,

APVA=

die AVA auf Ebene der Bewertungsexponierung nach Aggregationsanpassung,

AVA=

der Gesamtwert der kategoriespezifischen AVA nach Aggregationsanpassung.

Die Institute setzen den Aggregationsfaktor „α” bis zum 31. Dezember 2020 auf 66 % und danach auf 50 % fest.