Delegierte Verordnung (EU) 2022/439 der Kommission vom 20. Oktober 2021 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates durch technische Regulierungsstandards zur Festlegung der Bewertungsmethode, nach der die zuständigen Behörden beurteilen, ob Kreditinstitute und Wertpapierfirmen die Anforderungen für die Anwendung des auf internen Beurteilungen basierenden Ansatzes (IRB-Ansatzes) erfüllen

<p>Um die Einhaltung der Anforderungen an Umrechnungsfaktorschätzungen gemäß Artikel 182 Absatz 1 Buchstaben d und e der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 zu bewerten, überprüfen die zuständigen Behörden, ob das Institut über Grundsätze und Strategien für die Kontoüberwachung und Zahlungsabwicklung verfügt und angemessene Systeme und Verfahren zur täglichen Überwachung der Höhe von Kreditfazilitäten eingerichtet hat.</p>

Anforderungen an Grundsätze und Strategien für die Kontoüberwachung und Zahlungsabwicklung

ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN ZUR BEWERTUNGSMETHODE

KAPITEL 1

Bewertung der Einhaltung der Anforderungen für die Anwendung des auf internen Beurteilungen basierenden Ansatzes

Von den zuständigen Behörden anzuwendende Methoden

Qualität der Dokumentation

Beteiligung Dritter

Vorübergehende Nichteinhaltung der Anforderungen des IRB-Ansatzes

BEWERTUNGSMETHODE FÜR PLÄNE ZUR SCHRITTWEISEN EINFÜHRUNG UND DIE DAUERHAFTE TEILANWENDUNG DES STANDARDANSATZES

KAPITEL 2

Allgemeines

Schrittweise Einführung des IRB-Ansatzes

Bedingungen für eine dauerhafte Teilanwendung

BEWERTUNGSMETHODE FÜR DIE MIT DER VALIDIERUNG INTERNER SCHÄTZUNGEN BETRAUTE FUNKTION SOWIE FÜR DIE INTERNE UNTERNEHMENSFÜHRUNG UND ÜBERWACHUNG

KAPITEL 3

Allgemeine Bestimmungen

ABSCHNITT 1

Methode für die Bewertung der Validierungsfunktion

ABSCHNITT 2

Unabhängigkeit der Validierungsfunktion

Vollständigkeit und Häufigkeit des Validierungsprozesses

Angemessenheit der Methoden und Verfahren der Validierungsfunktion

Solidität des Berichterstattungsprozesses und des Verfahrens zur Behandlung der Schlussfolgerungen, Feststellungen und Empfehlungen aus der Validierung

Methode für die Bewertung der internen Unternehmensführung und Überwachung

ABSCHNITT 3

Rolle der Geschäftsleitung und des Leitungsorgans

Managementberichterstattung

Stelle für die Kreditrisikoüberwachung

Innenrevision

BEWERTUNGSMETHODE FÜR DEN PRAXISTEST UND DEN ERFAHRUNGSTEST

KAPITEL 4

Praxistest für den Risikomanagement-, Entscheidungs- und Kreditbewilligungsprozess

Praxistest für die interne Kapitalallokation

Praxistest für die Unternehmensführung

Erfahrungstest

BEWERTUNGSMETHODE FÜR DIE ZUORDNUNG VON RISIKOPOSITIONEN ZU RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS

KAPITEL 5

Definitionen, Prozesse und Kriterien für die Zuordnung

Integrität des Zuordnungsprozesses

BEWERTUNGSMETHODE FÜR DIE ERMITTLUNG VON AUSFÄLLEN

KAPITEL 6

Auslöser für die Feststellung des Ausfalls eines Schuldners

Solidität und Wirksamkeit des Prozesses zur Feststellung des Ausfalls eines Schuldners

Neueinstufung in den Status  „nicht ausgefallen”

BEWERTUNGSMETHODE FÜR DIE GESTALTUNG, DIE OPERATIONELLEN EINZELHEITEN UND DIE DOKUMENTIERUNG VON RATINGSYSTEMEN

KAPITEL 7

Methode für die Bewertung der Dokumentierung der Begründung, der Gestaltung und der operationellen Einzelheiten von Ratingsystemen

Vollständigkeit der Dokumentierung von Ratingsystemen

Register der Ratingsysteme

Methode für die Bewertung der Struktur von Ratingsystemen

Risikofaktoren und Ratingkriterien

Verteilung der Schuldner und Risikopositionen in den Ratingstufen oder Risikopools

Risikodifferenzierung

Gleichartigkeit

Methode für die Bewertung spezifischer Anforderungen an statistische Modelle oder andere algorithmische Verfahren

ABSCHNITT 4

Datenanforderungen

Modellgestaltung

Individuelle Beurteilung

Leistungsfähigkeit des Modells

BEWERTUNGSMETHODE FÜR DIE RISIKOQUANTIFIZIERUNG

KAPITEL 8

Methode für die Bewertung der allgemeinen Anforderungen an die Quantifizierung der Risikoparameter

Überprüfung der Schätzungen

Sicherheitsspanne

Methode für die Bewertung der besonderen Anforderungen an die PD-Schätzung

Dauer des historischen Beobachtungszeitraums

Methode der PD-Schätzungen

Methode für die Bewertung der besonderen Anforderungen an eigene LGD-Schätzungen

Methode der LGD-Schätzungen

Behandlung mehrfacher Ausfälle

Verwendung von einem Konjunkturabschwung angemessenen LGD-Schätzungen

LGD-, ELBE- und UL-Schätzungen für ausgefallene Risikopositionen

Anforderungen an Sicherheitenverwaltung, Rechtssicherheit und Risikomanagement

Methode für die Bewertung der besonderen Anforderungen an eigene Umrechnungsfaktorschätzungen

ABSCHNITT 5

Methode für Umrechnungsfaktorschätzungen

Verwendung von einem Konjunkturabschwung angemessenen Umrechnungsfaktorschätzungen

Methode für die Bewertung der Auswirkungen von Garantien und Kreditderivaten

ABSCHNITT 6

Anerkennungsfähigkeit von Garantiegebern und Garantien

Methode für die Bewertung der Anforderungen an angekaufte Forderungen

ABSCHNITT 7

Risikoparameter-Schätzungen für angekaufte Unternehmensforderungen

BEWERTUNGSMETHODE FÜR DIE ZUORDNUNG VON RISIKOPOSITIONEN ZU RISIKOPOSITIONSKLASSEN

KAPITEL 9

Zuordnungsmethode und deren Umsetzung

Abfolge der Zuordnung

Besondere Anforderungen an Risikopositionen aus dem Mengengeschäft

BEWERTUNGSMETHODE FÜR DEN STRESSTEST ZUR BEURTEILUNG DER ANGEMESSENHEIT DER EIGENMITTELAUSSTATTUNG

KAPITEL 10

Angemessenheit der bei der Ausarbeitung der Stresstests angewandten Methoden

Organisation des Stresstest-Verfahrens

Einbeziehung der Stresstests in das Risiko- und Kapitalmanagement

BEWERTUNGSMETHODE FÜR DIE BERECHNUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNGEN

KAPITEL 11

Zuverlässigkeit des zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen verwendeten Systems

Datenqualität

Korrektheit der Umsetzung der Methoden und Verfahren für die verschiedenen Risikopositionsklassen

Organisation des Verfahrens für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen

BEWERTUNGSMETHODE FÜR DIE DATENPFLEGE

KAPITEL 12

Europäisches Sekundärrecht

Artikel 56 VO (EU) 2022/439

Anforderungen an Grundsätze und Strategien für die Kontoüberwachung und Zahlungsabwicklung