Artikel 2 VO (EU) 2023/1578

(1) Bei der Verwendung externer Quellen zur Schätzung der Ausfallwahrscheinlichkeiten gemäß Artikel 325bp Absatz 5 Buchstabe e der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 validieren die Institute die Schätzungen der Ausfallwahrscheinlichkeiten regelmäßig im Einklang mit Artikel 325bj Absatz 2 und Artikel 325bp Absatz 7 der genannten Verordnung für ihre Verwendung im internen Modell zur Erfassung von Ausfallrisiken.

(2) Die Institute ermitteln die Schätzungen der Ausfallwahrscheinlichkeiten aus externen Quellen, indem sie eine konzeptionell solide Methode verwenden, die die in Absatz 4 festgelegten Anforderungen erfüllt.

(3) Institute, die mehr als eine externe Quelle verwenden, legen eine Rangfolge dieser externen Quellen fest.

(4) Vor Anwendung der in Artikel 325bp Absatz 5 Buchstabe a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 festgelegten Untergrenze stellen die Institute sicher, dass die in Absatz 2 des vorliegenden Artikels genannte Methode alle folgenden Anforderungen erfüllt:

a)

die auf der verwendeten Skala für die Schuldnerklasse basierende Methode, bei der es sich auch um eine kontinuierliche Skala handeln könnte, enthält Schätzungen der Ausfallwahrscheinlichkeiten entsprechend dem in Artikel 325bp Absatz 5 Buchstabe b der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten anwendbaren Zeithorizont, die alle folgenden Bedingungen erfüllen:

i)

die Schätzungen der Ausfallwahrscheinlichkeiten gelten als korrekt für alle Schuldnerklassen, nachdem ihre voraussichtliche Schätzfehlerspanne analysiert wurde;

ii)

die Schätzungen der Ausfallwahrscheinlichkeiten sind über die Schuldnerklassen hinweg kohärent;

iii)

die Schätzungen der Ausfallwahrscheinlichkeiten bieten eine sinnvolle Risikodifferenzierung und erhöhen sich zwingend bei sinkender Bonität des Schuldners;

iv)

die Werte der Schätzungen der Ausfallwahrscheinlichkeiten werden für eine Schuldnerklasse nicht allein deshalb auf null gesetzt, weil in der Vergangenheit für diese Schuldnerklasse keine Ausfälle festgestellt wurden.

b)

Werden die nach der Methode vorgenommenen Schätzungen der Ausfallwahrscheinlichkeiten nicht in Verbindung mit jeweiligen Marktpreisen abgeleitet, analysieren die Institute etwaige Unterschiede, die sie zwischen diesen Schätzungen und Schätzungen beobachten, die in Verbindung mit jeweiligen Marktpreisen im Sinne von Artikel 325bp Absatz 5 Buchstabe c der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 abgeleitet werden.