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Inhaltsübersicht

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Abschnitt 1

Allgemeine Bestimmungen
§ 1
Anwendungsbereich
§ 2
Gemeinsamer Meldestandard
§ 3
Pflichten der Finanzinstitute
§ 3a
Pflichten der Kontoinhaber und der Antragsteller
§ 3b
Verhinderung der Umgehung der Meldepflicht
§ 4
Zuständige Behörde
§ 5
Aufgaben des Bundeszentralamts für Steuern
§ 6
Ansässigkeit; Zeitpunkt der Erstanwendung

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Abschnitt 2

Melde- und Sorgfaltspflichten für Informationen über Finanzkonten
§ 7
Melde- und Sorgfaltspflichten für Informationen über Finanzkonten
§ 8
Allgemeine Meldepflichten
§ 9
Allgemeine Sorgfaltspflichten
§ 10
Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten natürlicher Personen
§ 11
Konten von geringerem Wert
§ 12
Konten von hohem Wert
§ 13
Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen
§ 14
Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern
§ 15
Überprüfungszeitraum und zusätzliche Verfahren für bestehende Konten von Rechtsträgern
§ 16
Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern
§ 17
Besondere Sorgfaltsvorschriften
§ 18
Zusammenfassung von Kontosalden und Währungen
§ 19
Begriffsbestimmungen
§ 20
Sonstige Begriffsbestimmungen

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Abschnitt 3

Ergänzende Melde- und Sorgfaltsvorschriften für Informationen über Finanzkonten
§ 21
Änderung der Gegebenheiten
§ 22
Selbstauskunft bei Neukonten von Rechtsträgern
§ 23
Ansässigkeit eines Finanzinstituts
§ 24
Geführte Konten
§ 25
Trusts, die passive NFEs sind
§ 26
Anschrift des Hauptsitzes eines Rechtsträgers
§ 27
Anwendungsbestimmung
§ 28
Bußgeldvorschriften