Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz

Gesetz über die Beaufsichtigung von Zahlungsdiensten

<p><a href="/bund/zag/24" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Besondere Pflichten des Prüfers; Verordnungsermächtigung" data-lli="0" target="_blank">§ 24 Absatz 1 Satz 3 Nummer 5</a> ist erstmals für ein nach dem 31. Dezember 2024 beginnende Geschäftsjahr anzuwenden.</p>

Übergangsvorschrift zum Finanzmarktdigitalisierungsgesetz

<p>(1) Als Teil der Prüfung des Jahresabschlusses sowie eines Zwischenabschlusses hat der Prüfer auch die wirtschaftlichen Verhältnisse des Instituts zu prüfen. Bei der Prüfung des Jahresabschlusses hat er insbesondere festzustellen, ob das Institut die Anzeigepflichten nach <a href="/bund/zag/10" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Erlaubnis für das Erbringen von Zahlungsdiensten; Verordnungsermächtigung" data-lli="19" target="_blank">§ 10 Absatz 5</a>, <a href="/bund/zag/11" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Erlaubnis für das Betreiben von E-Geld-Geschäften; Verordnungsermächtigung" data-lli="18" target="_blank">§ 11 Absatz 4</a>, <a href="/bund/zag/21" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Maßnahmen in besonderen Fällen und Insolvenzantrag" data-lli="17" target="_blank">§ 21 Absatz 4 Satz 1</a>, <a href="/bund/zag/28" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Anzeigen; Verordnungsermächtigung" data-lli="16" target="_blank">§ 28 Absatz 1</a>, auch in Verbindung mit einer Rechtsverordnung nach <a href="/bund/zag/28" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Anzeigen; Verordnungsermächtigung" data-lli="15" target="_blank">§ 28 Absatz 4</a>, erfüllt hat. Der Prüfer hat auch zu prüfen, ob das Institut seinen Verpflichtungen <dl><dt style="float: left;">1.</dt><dd><div>nach dem Geldwäschegesetz und der <a href="/eu/vo_eu_2023_1113" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]" data-ll="true" target="_blank">Verordnung (EU) 2023/1113</a> nachgekommen ist,</div></dd><dt style="float: left;">2.</dt><dd><div>nach <a href="/bund/zag/3" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Für Institute zugelassene Tätigkeiten und verbotene Geschäfte" data-lli="14" target="_blank">§ 3</a>, nach <a href="/bund/zag/15" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Eigenmittel; Verordnungsermächtigung" data-lli="13" target="_blank">§ 15</a>, auch in Verbindung mit einer Rechtsverordnung nach <a href="/bund/zag/15" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Eigenmittel; Verordnungsermächtigung" data-lli="12" target="_blank">§ 15 Absatz 3</a>, nach den §§ 16 bis 18, 25 bis 30, 36, 45, 46 und 48 bis 55 nachgekommen ist,</div></dd><dt style="float: left;">3.</dt><dd><div>nach der <a href="/eu/vo_eg_2009_924" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]" data-ll="true" target="_blank">Verordnung (EG) Nr. 924/2009 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. September 2009 über grenzüberschreitende Zahlungen in der Gemeinschaft und zur Aufhebung der Verordnung (EG) Nr. 2560/2001 (ABl. L 266 vom 9.10.2009, S. 11)</a>, die durch die <a href="/eu/vo_eu_2012_260" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]" data-ll="true" target="_blank">Verordnung (EU) Nr. 260/2012 (ABl. L 94 vom 30.3.2012, S. 22)</a> geändert worden ist, und der <a href="/eu/vo_eu_2012_260" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]" data-ll="true" target="_blank">Verordnung (EU) Nr. 260/2012 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 14. März 2012 zur Festlegung der technischen Vorschriften und der Geschäftsanforderungen für Überweisungen und Lastschriften in Euro und zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 924/2009 (ABl. L 94 vom 30.3.2012, S. 22)</a>, die durch die <a href="/eu/vo_eu_2014_248" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]" data-ll="true" target="_blank">Verordnung (EU) Nr. 248/2014 (ABl. L 84 vom 20.3.2014, S.1)</a> geändert worden ist, nachgekommen ist,</div></dd><dt style="float: left;">4.</dt><dd><div>nach der <a href="/eu/vo_eu_2015_751" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]" data-ll="true" target="_blank">Verordnung (EU) 2015/751 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 29. April 2015 über Interbankenentgelte für kartengebundene Zahlungsvorgänge (ABl. L 123 vom 19.5.2015, S. 1)</a> nachgekommen ist und</div></dd><dt style="float: left;">5.</dt><dd><div>nach den Artikeln <a href="/eu/vo_eu_2022_2554/5" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Governance und Organisation" data-lli="11" target="_blank">5</a> bis <a href="/eu/vo_eu_2022_2554/14" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Kommunikation" data-lli="10" target="_blank">14</a>, <a href="/eu/vo_eu_2022_2554/16" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Vereinfachter IKT-Risikomanagementrahmen" data-lli="9" target="_blank">16</a> bis <a href="/eu/vo_eu_2022_2554/19" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Meldung schwerwiegender IKT-bezogener Vorfälle und freiwillige Meldung erheblicher Cyberbedrohungen" data-lli="8" target="_blank">19</a>, <a href="/eu/vo_eu_2022_2554/23" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Zahlungsbezogene Betriebs- oder Sicherheitsvorfälle, die Kreditinstitute, Zahlungsinstitute, Kontoinformationsdienstleister und E-Geld-Institute betreffen" data-lli="7" target="_blank">23</a> bis <a href="/eu/vo_eu_2022_2554/25" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Testen von IKT-Tools und -Systemen" data-lli="6" target="_blank">25</a>, <a href="/eu/vo_eu_2022_2554/28" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Allgemeine Prinzipien" data-lli="5" target="_blank">28</a> bis <a href="/eu/vo_eu_2022_2554/30" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Wesentliche Vertragsbestimmungen" data-lli="4" target="_blank">30</a> und <a href="/eu/vo_eu_2022_2554/45" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Vereinbarungen über den Austausch von Informationen und Erkenntnissen zu Cyberbedrohungen" data-lli="3" target="_blank">45 Absatz 3</a> der <a href="/eu/vo_eu_2022_2554" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]" data-ll="true" target="_blank">Verordnung (EU) 2022/2554</a>, auch in Verbindung mit einer Delegierten Verordnung nach den Artikeln <a href="/eu/vo_eu_2022_2554/15" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Weitere Harmonisierung von Tools, Methoden, Prozessen und Richtlinien für IKT-Risikomanagement" data-lli="2" target="_blank">15</a> und <a href="/eu/vo_eu_2022_2554/20" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Harmonisierung von Inhalt und Vorlagen von Meldungen" data-lli="1" target="_blank">20</a> der <a href="/eu/vo_eu_2022_2554" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]" data-ll="true" target="_blank">Verordnung (EU) 2022/2554</a>, nachgekommen ist.</div></dd></dl></p><p>(2) Der Prüfer hat es unverzüglich der Bundesanstalt und der Deutschen Bundesbank anzuzeigen, wenn ihm bei der Prüfung Tatsachen bekannt werden, <dl><dt style="float: left;">1.</dt><dd><div>welche die Einschränkung oder Versagung des Bestätigungsvermerkes rechtfertigen,</div></dd><dt style="float: left;">2.</dt><dd><div>die den Bestand des Instituts gefährden oder seine Entwicklung wesentlich beeinträchtigen können,</div></dd><dt style="float: left;">3.</dt><dd><div>die einen erheblichen Verstoß gegen die Vorschriften über die Zulassungsvoraussetzungen des Instituts oder über die Ausübung einer Tätigkeit nach diesem Gesetz darstellen oder</div></dd><dt style="float: left;">4.</dt><dd><div>die schwerwiegende Verstöße der Geschäftsleiter gegen Gesetz, Satzung oder Gesellschaftsvertrag erkennen lassen.</div></dd></dl>Auf Verlangen der Bundesanstalt oder der Deutschen Bundesbank hat der Prüfer ihnen den Prüfungsbericht zu erläutern und sonstige bei der Prüfung bekannt gewordene Tatsachen mitzuteilen, die gegen eine ordnungsmäßige Durchführung der Geschäfte des Instituts sprechen. Die Anzeige-, Erläuterungs- und Mitteilungspflichten nach den Sätzen 1 und 2 bestehen auch in Bezug auf ein Unternehmen, das mit dem Institut in enger Verbindung steht, sofern dem Prüfer die Tatsachen im Rahmen der Prüfung des Instituts bekannt werden. Der Prüfer haftet nicht für die Richtigkeit von Tatsachen, die er nach diesem Absatz in gutem Glauben anzeigt.</p><p>(3) Das Bundesministerium der Finanzen wird ermächtigt, durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung des Bundesrates bedarf, im Einvernehmen mit dem Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz und nach Anhörung der Deutschen Bundesbank nähere Bestimmungen über den Gegenstand der Prüfung, den Zeitpunkt ihrer Durchführung und den Inhalt der Prüfungsberichte sowie die Form ihrer Einreichung zu erlassen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben der Bundesanstalt erforderlich ist. Insbesondere sollen die Bestimmungen geeignet sein, Missstände, welche die Sicherheit der dem Institut anvertrauten Vermögenswerte gefährden oder die ordnungsmäßige Durchführung der Zahlungsdienste oder das ordnungsgemäße Betreiben des E-Geld-Geschäfts beeinträchtigen können, zu erkennen sowie einheitliche Unterlagen zur Beurteilung der von den Instituten durchgeführten Geschäfte zu erhalten. Das Bundesministerium der Finanzen kann die Ermächtigung durch Rechtsverordnung auf die Bundesanstalt mit der Maßgabe übertragen, dass die Rechtsverordnung im Einvernehmen mit dem Bundesministerium der Justiz ergeht. Vor Erlass der Rechtsverordnung sind die Spitzenverbände der Institute anzuhören.</p><p>(4) <a href="/bund/kwg/29" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]/[lawNormAbbreviation]" data-tooltip="Besondere Pflichten des Prüfers" data-lli="0" target="_blank">§ 29</a> des <a href="/bund/kwg" data-href="/[lawProviderSlug]/[lawAbbreviation]" data-ll="true" target="_blank">Kreditwesengesetzes</a> bleibt unberührt. Unbeschadet der Absätze 1 bis 3 kann die Bundesanstalt gegenüber dem Institut auch Bestimmungen über den Inhalt der Prüfung treffen, die vom Prüfer im Rahmen der Jahresabschlussprüfung zu berücksichtigen sind. Sie kann insbesondere Schwerpunkte für die Prüfungen festlegen.</p>

Besondere Pflichten des Prüfers; Verordnungsermächtigung

Allgemeine Vorschriften

Abschnitt 1

Begriffsbestimmungen, Anwendungsbereich, Aufsicht

Unterabschnitt 1

Begriffsbestimmungen

Unzuverlässigkeit von sanktionierten Personen

Ausnahmen; Verordnungsermächtigung

Für Institute zugelassene Tätigkeiten und verbotene Geschäfte

Aufgaben und allgemeine Befugnisse der Bundesanstalt, Entscheidung in Zweifelsfällen

Elektronische Bekanntgabe oder Zustellung von Verwaltungsakten; Verordnungsermächtigung

Besondere Befugnisse nach der Verordnung (EU) 2022/2554

Zusammenarbeit mit anderen Behörden

Verschwiegenheitspflicht

Durchsetzung des Erlaubnisvorbehalts

Unterabschnitt 2

Einschreiten gegen unerlaubte Zahlungsdienste und E-Geld-Geschäfte

Verfolgung unerlaubter Zahlungsdienste und E-Geld-Geschäfte

Sofortige Vollziehbarkeit

Unterabschnitt 3

Erlaubnis; Inhaber bedeutender Beteiligungen

Abschnitt 2

Erlaubnis

Erlaubnis für das Erbringen von Zahlungsdiensten; Verordnungsermächtigung

Erlaubnis für das Betreiben von E-Geld-Geschäften; Verordnungsermächtigung

Versagung der Erlaubnis

Erlöschen und Aufhebung der Erlaubnis

Inhaber bedeutender Beteiligungen

Inhaber bedeutender Beteiligungen; Verordnungsermächtigung

Eigenmittel, Absicherung im Haftungsfall

Abschnitt 3

Eigenmittel; Verordnungsermächtigung

Absicherung für den Haftungsfall für Zahlungsauslösedienste; Verordnungsermächtigung

Sicherungsanforderungen

Abschnitt 4

Sicherungsanforderungen für die Entgegennahme von Geldbeträgen im Rahmen der Erbringung von Zahlungsdiensten und des Betreibens des E-Geld-Geschäfts

Sicherungsanforderungen für die Entgegennahme von Geldbeträgen für die Ausgabe von E-Geld

Vorschriften über die laufende Beaufsichtigung von Instituten

Abschnitt 5

Auskünfte und Prüfungen

Abberufung von Geschäftsleitern und Mitgliedern des Verwaltungs- und Aufsichtsorgans, Übertragung von Organbefugnissen auf Sonderbeauftragte

Maßnahmen in besonderen Fällen und Insolvenzantrag

Vorlage von Jahresabschluss, Lagebericht und Prüfungsberichten

Anzeigepflicht bei Bestellung des Abschlussprüfers, Bestellung in besonderen Fällen

Inanspruchnahme von Agenten; Verordnungsermächtigung

Auslagerung

Organisationspflichten

Anzeigen; Verordnungsermächtigung

Monatsausweise; Verordnungsermächtigung

Aufbewahrung von Unterlagen

Sondervorschriften für das E-Geld-Geschäft und den Vertrieb und die Rücktauschbarkeit

Abschnitt 6

Verbot der Ausgabe von E-Geld über andere Personen

Vertrieb und Rücktausch von E-Geld durch E-Geld-Agenten

Verpflichtungen des E-Geld-Emittenten bei der Ausgabe und dem Rücktausch von E-Geld

Sonderbestimmungen für Kontoinformationsdienste

Abschnitt 7

Registrierungspflicht; Verordnungsermächtigung

Versagung der Registrierung

Absicherung für den Haftungsfall; Verordnungsermächtigung

Erlöschen und Aufhebung der Registrierung

Europäischer Pass, Zweigniederlassung und grenzüberschreitender Dienstleistungsverkehr, Zweigstellen aus Drittstaaten

Abschnitt 8

Errichten einer Zweigniederlassung, grenzüberschreitender Dienstleistungsverkehr durch inländische Institute

Errichten einer Zweigniederlassung, grenzüberschreitender Dienstleistungsverkehr von Unternehmen mit Sitz in einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums

Berichtspflicht

Zentrale Kontaktperson; Verordnungsermächtigung

Zweigstellen von Unternehmen mit Sitz außerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums

Register

Abschnitt 9

Zahlungsinstituts-Register

E-Geld-Instituts-Register

Gemeinsame Bestimmungen für alle Zahlungsdienstleister

Abschnitt 10

Kartengebundene Zahlungsinstrumente

Pflichten des kontoführenden Zahlungsdienstleisters

Rechte und Pflichten des kartenausgebenden Zahlungsdienstleisters

Ausnahme für E-Geld-Instrumente

Zugang von Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdienstleistern zu Zahlungskonten

Pflichten des kontoführenden Zahlungsdienstleisters bei Zahlungsauslösediensten

Pflichten des Zahlungsauslösedienstleisters

Pflichten des kontoführenden Zahlungsdienstleisters bei Kontoinformationsdiensten

Pflichten des Kontoinformationsdienstleisters

Zugang zu Zahlungskonten

Risiken und Meldung von Vorfällen

Beherrschung operationeller und sicherheitsrelevanter Risiken

Meldung schwerwiegender Betriebs- oder Sicherheitsvorfälle

Starke Kundenauthentifizierung

Unterabschnitt 4

Zugang zu Konten und Zahlungssystemen

Unterabschnitt 5

Zugang zu Zahlungskontodiensten bei CRR-Kreditinstituten

Zugang zu Zahlungssystemen

Aufgaben der Bundesanstalt bei Kartenzahlverfahren, Ausnahmen für neue Zahlverfahren im Massenzahlungsverkehr; Verordnungsermächtigung

Technische Infrastrukturleistungen

Unterabschnitt 5a

Zugang zu technischen Infrastrukturleistungen bei der Erbringung von Zahlungsdiensten oder dem Betreiben des E-Geld-Geschäfts

Datenschutz

Abschnitt 11

Beschwerden; Außergerichtliche Streitbeilegung und kollektive Verbraucherinformation

Abschnitt 12

Beschwerden über Zahlungsdienstleister

Beschwerden über E-Geld-Emittenten

Streitbeilegung bei einem Zahlungsdienstleister

Kollektive Verbraucherinformation

Strafvorschriften, Bußgeldvorschriften

Abschnitt 13

Strafvorschriften

Bußgeldvorschriften

Mitteilung in Strafsachen

Bekanntmachung von Sanktionen wegen Verstößen gegen die Verordnung (EU) 2022/2554

Übergangsvorschriften

Abschnitt 14

Übergangsvorschriften für Zahlungsinstitute, die bereits über eine Erlaubnis verfügen

Übergangsvorschriften für E-Geld-Institute, die bereits über eine Erlaubnis verfügen

Übergangsvorschriften für bestimmte Zahlungsdienste und für die starke Kundenauthentifizierung

Bundesrecht Deutschland

§ 69 ZAG

Übergangsvorschrift zum Finanzmarktdigitalisierungsgesetz