Anlage ZIEV
(zu § 12 Absatz 1)
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2333 - 2336)
Jeder Betrag, der die Eigenmittel erhöht, hat ein positives Vorzeichen. Jeder Betrag, der die Eigenmittel reduziert, hat ein negatives Vorzeichen.CRR bezeichnet in dieser Anlage die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 (ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 1).Bei der Berechnung der Eigenmittel müssen mindestens 75 Prozent des Kernkapitals in Form von hartem Kernkapital nach Artikel 50 CRR berücksichtigt werden.Bei der Berechnung der Eigenmittel darf das Ergänzungskapital höchstens ein Drittel des harten Kernkapitals betragen.Bei Zahlungsinstituten ist die in § 2 Abs. 1 ZIEV vorgegebene Methode B anzuwenden, sofern nicht nach § 6 ZIEV eine andere Methode festgelegt worden ist. Die Anforderungen sind für die jeweils angewendete Methode vollständig zu melden. Die Ziffern 2 bis 5 sind von Unternehmen, die ausschließlich Zahlungsauslösedienste erbringen, nicht anzugeben.Das jeweilige Endergebnis für die gerechnete Methode (Zeile 0320, 0360 oder 0430) ist in diese Zeile zu übertragen.Nur auszufüllen von Instituten, die eine Erlaubnis gemäß § 32 Abs. 1 des Kreditwesengesetzes (KWG) haben.„1“ eintragen, wenn die Eigenmittelanforderungen nach ZIEV kleiner oder gleich den Eigenmittelanforderungen nach der CRR;
„2“ eintragen, wenn die Eigenmittelanforderungen nach ZIEV größer den Eigenmittelanforderungen nach der CRR.
| Institutsnummer: | Prüfziffer: |
| Name: | Ort: |
| Meldestichtag: | Sachbearbeiter/-in: |
| Telefon: |
1. Berechnung der Eigenmittel
| ID | Bezeichnung | Betrag (in Euro) 01 | Kommentare 02 | ||
| 0010 | 1 | Eigenmittel | 1.1 + 1.2 + 1.4 + 1.5 | ||
| 0020 | 1.1 | Kernkapital gem. Art. 25 CRR | 1.1.1 + 1.1.2 | ||
| 0030 | 1.1.1 | Hartes Kernkapital gem. Art. 26 CRR | 1.1.1.1 + 1.1.1.2 + 1.1.1.3 + 1.1.1.4 + 1.1.1.5 + 1.1.1.6 + 1.1.1.7 + 1.1.1.8 + 1.1.1.9 + 1.1.1.10 + 1.1.1.11 | ||
| 0040 | 1.1.1.1 | (+) | eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 28 CRR | ||
| 0050 | nachrichtlich: Kredite an Gesellschafter | ||||
| 0060 | 1.1.1.2 | (–) | Entnahmen der Gesellschafter | ||
| 0070 | 1.1.1.3 | (+/–) | einbehaltene Gewinne gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe c CRR | ||
| 0080 | 1.1.1.4 | (+) | sonstige Rücklagen gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe e CRR | 1.1.1.4.1 + 1.1.1.4.2 | |
| 0090 | 1.1.1.4.1 | darunter: Kapitalrücklagen | |||
| 0100 | 1.1.1.4.2 | darunter: Gewinnrücklagen | |||
| 0110 | 1.1.1.5 | (+) | Fonds für allgemeine Bankrisiken gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe f CRR i. V. m. § 340g HGB | ||
| 0120 | 1.1.1.6 | (–) | Verluste des laufenden Geschäftsjahres gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe a CRR | ||
| 0130 | 1.1.1.7 | (–) | immaterielle Vermögenswerte (inklusive bilanzierte Geschäfts- oder Firmenwerte) gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe b i. V. m. Art. 37 CRR | ||
| 0140 | 1.1.1.8 | (–) | in der Bilanz ausgewiesene Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe e CRR i. V. m. Art. 41 Abs. 1 Buchstabe b CRR | ||
| 0150 | 1.1.1.9 | (–) | eigene Instrumente des harten Kernkapitals gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe f CRR | ||
| 0160 | 1.1.1.10 | (–) | der maßgebliche Betrag der direkten, indirekten und synthetischen Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche | 1.1.1.10.1 + 1.1.1.10.2 | |
| 0170 | 1.1.1.10.1 | darunter: an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe h CRR) | |||
| 0180 | 1.1.1.10.2 | darunter: an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe i CRR) | |||
| 0190 | 1.1.1.11 | (+/–) | andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des harten Kernkapitals gem. Art. 26 oder Art. 36 CRR | ||
| 0200 | 1.1.2 | Zusätzliches Kernkapital gem. Art. 51 i. V. m. Art. 52 CRR | 1.1.2.1 + 1.1.2.2 + 1.1.2.3 | ||
| 0210 | 1.1.2.1 | (+) | eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 52 CRR | ||
| 0220 | 1.1.2.2 | (–) | eigene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals gem. Art. 56 Buchstabe a CRR | ||
| 0230 | 1.1.2.3 | (+/–) | andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des zusätzlichen Kernkapitals gem. Art. 51 oder Art. 56 CRR | ||
| 0240 | 1.2 | Ergänzungskapital gem. Art. 71 i. V. m. Art. 62 CRR | 1.2.1 + 1.2.2 | ||
| 0250 | 1.2.1 | (+) | eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 63 CRR | ||
| 0260 | 1.2.2 | (+/–) | andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des Ergänzungskapitals gem. Art. 62 oder Art. 66 CRR | ||
| 0270 | 1.3 | Zwischenergebnis: Eigenmittel brutto | 1.1 + 1.2 | ||
| 0280 | 1.4 | (–) | Abzugsposten für Beteiligungen gem. § 15 Abs. 1 Satz 3 ZAG | ||
| 0290 | 1.5 | Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 4 ZAG | |||
Hinweis: Die dargestellte Tabelle deckt nicht sämtliche Positionen zur Berechnung der Eigenmittel ab; hierzu wird ausdrücklich auf § 15 ZAG in Verbindung mit § 1 Abs. 29 ZAG verwiesen. Abweichend von der Ermittlung der anrechenbaren Eigenmittel besteht das Anfangskapital nach § 1 Abs. 30 ZAG nur aus den Positionen des harten Kernkapitals gemäß Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe a bis e CRR.
2. Berechnung der Eigenmittelanforderungen für Zahlungsinstitute
| 0300 | Skalierungsfaktor | gemäß § 2 Abs. 2 ZIEV | |||
| ID | Bezeichnung | Betrag1 (in Euro) 01 | Kommentare 02 | ||
| 0310 | 2 | Eigenmittelanforderungen für Zahlungsinstitute insgesamt | Endergebnis der gerechneten Methode | ||
| 0320 | 2.1 | Eigenmittelanforderungen nach Methode A | Eigenmittelanforderungen nach § 3 ZIEV (2.1.1 + 2.1.2 + 2.1.3) * 0,1 | ||
| 0330 | 2.1.1 | Allgemeine Verwaltungsaufwendungen | |||
| 0340 | 2.1.2 | Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen | |||
| 0350 | 2.1.3 | Sonstige betriebliche Aufwendungen | |||
| 0360 | 2.2 | Eigenmittelanforderungen nach Methode B | Eigenmittelanforderungen nach § 4 ZIEV (2.2.1.1 + 2.2.1.2 + 2.2.1.3 + 2.2.1.4 + 2.2.1.5) * Zeile 0300 | ||
| 0370 | 2.2.1 | Zahlungsvolumen | |||
| 0380 | 2.2.1.1 | Tranche bis 5 Mio. Euro | Betrag nach § 4 Nr. 1 ZIEV | ||
| 0390 | 2.2.1.2 | Tranche von über 5 Mio. bis 10 Mio. Euro | Betrag nach § 4 Nr. 2 ZIEV | ||
| 0400 | 2.2.1.3 | Tranche von über 10 Mio. bis 100 Mio. Euro | Betrag nach § 4 Nr. 3 ZIEV | ||
| 0410 | 2.2.1.4 | Tranche von über 100 Mio. bis 250 Mio. Euro | Betrag nach § 4 Nr. 4 ZIEV | ||
| 0420 | 2.2.1.5 | Tranche über 250 Mio. Euro | Betrag nach § 4 Nr. 5 ZIEV | ||
| 0430 | 2.3 | Eigenmittelanforderungen nach Methode C | Eigenmittelanforderungen nach § 5 ZIEV (2.3.5.1 + 2.3.5.2 + 2.3.5.3 + 2.3.5.4 + 2.3.5.5) * Zeile 0300; mindestens 0,8 * Betrag in Zeile 540 | ||
| 0440 | 2.3.1 | Zinserträge | |||
| 0450 | 2.3.2 | (–) | Zinsaufwand | ||
| 0460 | 2.3.3 | Einnahmen aus Provisionen und Entgelten | |||
| 0470 | 2.3.4 | Sonstige betriebliche Erträge | |||
| 0480 | 2.3.5 | Maßgeblicher Indikator | 2.3.1 + 2.3.2 + 2.3.3 + 2.3.4 | ||
| 0490 | 2.3.5.1 | Tranche bis 2,5 Mio. Euro | Betrag nach § 5 Abs. 3 Nr. 1 ZIEV | ||
| 0500 | 2.3.5.2 | Tranche von über 2,5 Mio. bis 5 Mio. Euro | Betrag nach § 5 Abs. 3 Nr. 2 ZIEV | ||
| 0510 | 2.3.5.3 | Tranche von über 5 Mio. bis 25 Mio. Euro | Betrag nach § 5 Abs. 3 Nr. 3 ZIEV | ||
| 0520 | 2.3.5.4 | Tranche von über 25 Mio. bis 50 Mio. Euro | Betrag nach § 5 Abs. 3 Nr. 4 ZIEV | ||
| 0530 | 2.3.5.5 | Tranche über 50 Mio. Euro | Betrag nach § 5 Abs. 3 Nr. 5 ZIEV | ||
| 0540 | 2.3.6 | Eigenmittelanforderungen nach Methode C unter Verwendung des Durchschnittswerts des maßgeblichen Indikators für vorausgegangene drei Geschäftsjahre | |||
3. Berechnung der Eigenmittelanforderungen für E-Geld-Institute
| 0550 | 3 | Eigenmittelanforderungen für E-Geld-Institute insgesamt | Eigenmittelanforderungen nach § 7 ZIEV = 3.1 + 3.2 | ||
| 0560 | 3.1 | Eigenmittelanforderungen nach Methode D | Eigenmittelanforderungen nach § 9 ZIEV = 3.1.2 | ||
| 0570 | 3.1.1 | Durchschnittlicher E-Geld-Umlauf i. S. d. § 1 Abs. 14 ZAG | |||
| 0580 | 3.1.2 | Gewichtung des durchschnittlichen E-Geld-Umlaufs | = 3.1.1 * 0,02 | ||
| 0590 | 3.2 | Eigenmittelanforderungen für erbrachte Zahlungsdienste | Gemäß § 8 ZIEV = Zelle 310 | ||
4. Überschuss/Defizit oder Eigenmittel
| 0600 | Überschuss/Defizit ohne Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG | 0010 – 0310 nur bei Zahlungsinstituten | |||
| 0610 | Überschuss/Defizit ohne Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG | 0010 – 0550 nur bei E-Geld-Instituten | |||
| 0620 | Überschuss/Defizit inklusive Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG | 0600 mit Korrekturposten gewichtet | |||
| 0630 | Überschuss/Defizit inklusive Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG | 0610 mit Korrekturposten gewichtet | |||
5. Eigenmittelunterlegung nach der CRR
| 0640 | Eigenmittelunterlegung erfolgt nach CRR | ||||
„2“ eintragen, wenn die Eigenmittelanforderungen nach ZIEV größer den Eigenmittelanforderungen nach der CRR.
Tipp: Verwenden Sie die Pfeiltasten der Tastatur zur Navigation zwischen Normen.