Kapitaladäquanzverordnung

Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012

(1) Wertpapierfirmen einer unter die Ausnahmeregelung nach Artikel 15 fallenden Gruppe unterrichten die zuständigen Behörden über Risiken, die ihre Finanzlage gefährden könnten, einschließlich der Risiken aufgrund der Zusammensetzung und der Herkunft ihrer Eigenmittel, ihres internen Kapitals und ihrer Finanzausstattung.(2) Verzichten die für die Beaufsichtigung der Wertpapierfirma zuständigen Behörden gemäß Artikel 15 auf die Beaufsichtigung auf konsolidierter Basis, so ergreifen sie andere geeignete Maßnahmen zur Überwachung der Risiken, insbesondere der Risiken aus Großkrediten, der gesamten Gruppe, einschließlich der nicht in einem Mitgliedstaat ansässigen Unternehmen.(3) Verzichten die für die Beaufsichtigung der Wertpapierfirma zuständigen Behörden gemäß Artikel 15 auf die Anwendung der Eigenmittelanforderungen auf konsolidierter Basis, so gelten die Anforderungen des Teils 8 auf Einzelbasis.

Beaufsichtigung von Wertpapierfirmen mit einer Befreiung von den Eigenmittelanforderungen auf konsolidierter Basis

ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN

TEIL 1

GEGENSTAND, ANWENDUNGSBEREICH UND BEGRIFFSBESTIMMUNGEN

TITEL I

Anwendungsbereich

Aufsichtsbefugnisse

Anwendung strengerer Anforderungen durch Institute

Begriffsbestimmungen

Besondere Begriffsbestimmungen für Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko

ANWENDUNGSEBENEN

TITEL II

Erfüllung der Anforderungen auf Einzelbasis

KAPITEL 1

Allgemeine Grundsätze

Ausnahmen von der Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf Einzelbasis

Ausnahmen von der Anwendung der Liquiditätsanforderungen auf Einzelbasis

Konsolidierung auf Einzelbasis

Ausnahmen für Kreditinstitute, die einer Zentralorganisation ständig zugeordnet sind

Aufsichtliche Konsolidierung

KAPITEL 2

Anwendung der Anforderungen auf konsolidierter Basis

Abschnitt 1

Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf konsolidierter Basis, wenn Wertpapierfirmen Mutterunternehmen sind

Allgemeine Behandlung

Finanzholdinggesellschaft oder gemischte Finanzholdinggesellschaft mit sowohl einem Kreditinstitut als auch einer Wertpapierfirma als Tochterunternehmen

Konsolidierte Berechnung für G-SRI mit mehreren Abwicklungseinheiten

Anwendung der Offenlegungspflichten auf konsolidierter Basis

Anwendung der Anforderungen nach Artikel 5 der Verordnung (EU) 2017/2402 auf konsolidierter Basis

Ausnahme von der Anwendung der Eigenmittelanforderungen auf konsolidierter Basis für Wertpapierfirmengruppen

Ausnahme von der Anwendung der Anforderungen hinsichtlich der Verschuldungsquote auf konsolidierter Basis auf Wertpapierfirmengruppen

Methoden der aufsichtlichen Konsolidierung

Abschnitt 2

Aufsichtlicher Konsolidierungskreis

Abschnitt 3

Aus dem aufsichtlichen Konsolidierungskreis ausgenommene Unternehmen

Gemeinsame Entscheidungen über Aufsichtsanforderungen

Gemeinsame Entscheidungen über die Anwendungsebene von Liquiditätsanforderungen

Teilkonsolidierung von Unternehmen in Drittländern

Unternehmen in Drittländern

Bewertung von Vermögenswerten und außerbilanziellen Posten

EIGENMITTEL UND BERÜCKSICHTIGUNGSFÄHIGE VERBINDLICHKEITEN

TEIL 2

BESTANDTEILE DER EIGENMITTEL

Kernkapital

KAPITEL 1

Hartes Kernkapital

Posten und Instrumente des harten Kernkapitals

Posten des harten Kernkapitals

Zu den Posten des harten Kernkapitals zählende Kapitalinstrumente von Gegenseitigkeitsgesellschaften, Genossenschaften, Sparkassen und ähnlichen Instituten

Instrumente des harten Kernkapitals

Kapitalinstrumente von Gegenseitigkeitsgesellschaften, Genossenschaften, Sparkassen und ähnlichen Instituten

Nichterfüllung der Bedingungen für Instrumente des harten Kernkapitals

Von staatlichen Stellen im Notfall gezeichnete Kapitalinstrumente

Aufsichtliche Korrekturposten

Verbriefte Aktiva

Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme und Wertänderungen eigener Verbindlichkeiten

Zusätzliche Bewertungsanpassungen

Aus der Zeitwertbilanzierung resultierende nicht realisierte Gewinne und Verluste

Abzüge von den Posten des harten Kernkapitals, Ausnahmen und Alternativen

Abzüge von den Posten des harten Kernkapitals

Unterabschnitt 1

Abzug immaterieller Vermögenswerte

Abzug von der künftigen Rentabilität abhängiger latenter Steueransprüche

Steuerüberzahlungen, Verlustrückträge und nicht von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche

Abzug negativer Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge

Abzug der Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage

Abzug von Positionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals

Wesentliche Beteiligung an einem Unternehmen der Finanzbranche

Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche und bei Überkreuzbeteiligung eines Instituts mit dem Ziel der künstlichen Erhöhung der Eigenmittel

Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche

Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen ein Institut keine wesentliche Beteiligung hält

Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals, wenn ein Institut eine wesentliche Beteiligung an einem Unternehmen der Finanzbranche hält

Notleidende Risikopositionen

Stundungsmaßnahmen

Abzug für notleidende Risikopositionen

Abzug von Posten des harten Kernkapitals  Ausnahmen und Alternativen

Unterabschnitt 2

Schwellenwerte für Ausnahmen vom Abzug von Posten des harten Kernkapitals

Erfordernis von Abzügen im Falle von Konsolidierung, zusätzlicher Beaufsichtigung oder institutsbezogenen Sicherungssystemen

Abschnitt 4

Zusätzliches Kernkapital

KAPITEL 3

Posten und Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals

Posten des zusätzlichen Kernkapitals

Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals

Beschränkungen hinsichtlich des Ausfalls von Ausschüttungen aus Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals und Merkmale von Instrumenten, die eine Rekapitalisierung des Instituts behindern könnten

Herabschreibung oder Umwandlung von Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals

Nichterfüllung der Bedingungen für Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals

Abzüge von Posten des zusätzlichen Kernkapitals

Abzug von Positionen in eigenen Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals

Abzug von Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche und bei Überkreuzbeteiligung eines Instituts mit dem Ziel der künstlichen Erhöhung der Eigenmittel

Abzug von Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche

Abzug von Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen ein Institut keine wesentliche Beteiligung hält

Ergänzungskapital

KAPITEL 4

Posten und Instrumente des Ergänzungskapitals

Posten des Ergänzungskapitals

Instrumente des Ergänzungskapitals

Amortisierung von Ergänzungskapitalinstrumenten

Nichterfüllung der Bedingungen für Ergänzungskapitalinstrumente

Abzüge von Posten des Ergänzungskapitals

Abzüge von Positionen in eigenen Ergänzungskapitalinstrumenten

Abzug von Positionen in Ergänzungskapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche und bei Überkreuzbeteiligung eines Instituts mit dem Ziel der künstlichen Erhöhung der Eigenmittel

Abzug von Positionen in Ergänzungskapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche

Europäisches Sekundärrecht

Artikel 17 CRR (VO (EU) 2013/575)

Beaufsichtigung von Wertpapierfirmen mit einer Befreiung von den Eigenmittelanforderungen auf konsolidierter Basis