Jedes Portfolio ist einer der folgenden Risikopositionsklassen zuzuweisen:

a)

Zentralbanken und Zentralstaaten;

b)

Institute;

c)

Unternehmen — KMU;

d)

Unternehmen — Spezialfinanzierungen;

e)

Unternehmen — Sonstige;

f)

Mengengeschäft — durch Immobilien besichert, KMU;

g)

Mengengeschäft — durch Immobilien besichert, keine KMU;

h)

Mengengeschäft — qualifiziert revolvierend;

i)

Mengengeschäft — sonstige KMU;

j)

Mengengeschäft — Sonstige, keine KMU;

k)

Nicht zutreffend.

„Nicht zutreffend” ist zu wählen, wenn keine Antwort aus der Liste zutrifft, was der Fall ist, wenn die Gegenpartei verschiedenen Vermögensklassen zugeordnet wird, ohne dass eine Klasse eindeutig vorherrscht.

Die anzugebende Ausfallwahrscheinlichkeit ist der Ratingstufe bzw. dem Risikopool gemäß der in Artikel 180 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 festgelegten Bestimmungen zuzuweisen. Die Ausfallwahrscheinlichkeit entspricht der bei der Berechnung der risikogewichteten Aktiva verwendeten Ausfallwahrscheinlichkeit, wobei Auswirkungen möglicher, gemäß Artikel 180 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 eingeführter Maßnahmen nicht berücksichtigt werden. Die Ausfallwahrscheinlichkeit wird als Wert zwischen 0 und 1 ausgedrückt.

Alle gemeldeten Risikoparameter werden aus den Risikoparametern abgeleitet, die in dem von der jeweiligen zuständigen Behörde genehmigten, internen Ratingsystem verwendet werden.

Es ist einer der folgenden Auswahlstatus anzugeben:

a)

Ausgefallen: Risikopositionen, die der/den untersten Ratingstufe/n mit einer Ausfallwahrscheinlichkeit von 100 % zugewiesen sind;

b)

Nicht ausgefallen: Risikopositionen, die Ratingstufen mit einer Ausfallwahrscheinlichkeit von weniger als 100 % zugewiesen sind.

Angabe der hypothetischen eigenen Schätzungen der Verlustquote bei Ausfall ( „LGD” ), die das Institut auf bei vorrangigen unbesicherten Risikopositionen ohne Negativerklärung auf die Gegenpartei anwenden würde.

Eine Negativerklärungsklausel ist eine Klausel, die festlegt, dass der Kreditnehmer oder Schuldenemittent keinerlei Vermögenswerte gegenüber einer anderen Partei als Sicherheit hinterlegt.

Angabe der hypothetischen eigenen Schätzungen der LGD, die das Institut auf bei vorrangigen unbesicherten Risikopositionen mit Negativerklärung auf die Gegenpartei anwenden würde.

Eine Negativerklärungsklausel ist eine Klausel, die festlegt, dass der Kreditnehmer oder Schuldenemittent keinerlei Vermögenswerte gegenüber einer anderen Partei als Sicherheit hinterlegt.

Die anzugebende Ausfallwahrscheinlichkeit ist gemäß der in Artikel 180 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 festgelegten Bestimmungen zuzuweisen. Die Ausfallwahrscheinlichkeit entspricht der bei der Berechnung der risikogewichteten Aktiva verwendeten Ausfallwahrscheinlichkeit, wobei Auswirkungen möglicher, gemäß Artikel 180 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 eingeführter Maßnahmen nicht berücksichtigt werden. In Fällen, in denen zur Berechnung der risikogewichteten Aktiva die PD des Sicherungsgebers verwendet wird, ist die PD des Sicherungsgebers zu verwenden. Für jede Ratingstufe bzw. jeden Risikopool ist die den jeweiligen Stufen oder Pools zugewiesene Ausfallwahrscheinlichkeit zu melden. Für Zahlen, die einer Kumulierung von Ratingstufen oder Risikopools entsprechen, ist der EAD-gewichtete Durchschnitt der Ausfallwahrscheinlichkeiten, die den in den kumulierten Betrag aufgenommenen Ratingstufen bzw. Risikopools zugewiesen wurden, einzutragen. Die Ausfallwahrscheinlichkeit wird als Wert zwischen 0 und 1 ausgedrückt.

Alle gemeldeten Risikoparameter werden aus den Risikoparametern abgeleitet, die in dem von der jeweils zuständigen Behörde genehmigten, internen Ratingsystem verwendet werden.

Die anzugebende Ausfallwahrscheinlichkeit ist der Ratingstufe bzw. dem Risikopool gemäß der in Artikel 180 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 festgelegten Bestimmungen zuzuweisen. Die Ausfallwahrscheinlichkeit entspricht der bei der Berechnung der risikogewichteten Aktiva verwendeten Ausfallwahrscheinlichkeit, wobei Auswirkungen möglicher, gemäß Artikel 180 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 eingeführter Maßnahmen nicht berücksichtigt werden. In Fällen, in denen zur Berechnung der risikogewichteten Aktiva die PD des Sicherungsgebers verwendet wird, ist die PD des Sicherungsgebers zu verwenden. Für jede Ratingstufe bzw. jeden Risikopool ist die den jeweiligen Stufen oder Pools zugewiesene Ausfallwahrscheinlichkeit zu melden. Für Zahlen, die einer Kumulierung von Ratingstufen oder Risikopools entsprechen (z. B. Gesamtrisikopositionen) ist der EAD-gewichtete Durchschnitt der Ausfallwahrscheinlichkeiten, die den in den kumulierten Betrag aufgenommenen Ratingstufen bzw. Risikopool zugewiesen wurden, zu melden. Die Ausfallwahrscheinlichkeit wird als Wert zwischen 0 und 1 ausgedrückt.

Alle gemeldeten Risikoparameter werden aus den Risikoparametern abgeleitet, die in dem von der jeweils zuständigen Behörde genehmigten, internen Ratingsystem verwendet werden.

Angabe der Ausfallquote des letzten Jahres.

Die Ausfallquote wird berechnet als Verhältnis zwischen i) der Summe der Risikopositionen (ursprüngliche Risikoposition vor Anwendung des Umrechnungsfaktors, gemessen am Stichtag minus einem Jahr), die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und im Zeitraum zwischen dem Stichtag minus einem Jahr und dem Stichtag ausgefallen sind, und ii) der Summe der Risikopositionen (ursprüngliche Risikoposition vor Anwendung des Umrechnungsfaktors, gemessen am Stichtag minus einem Jahr), die am Stichtag minus einem Jahr nicht ausgefallen waren.

Neue Risikopositionen, die während des Jahres vor dem Stichtag aufgebaut wurden, werden nicht berücksichtigt. Risikopositionen, die während des Jahres vor dem Stichtag ausgefallen und wieder genesen sind, werden sowohl im Zähler als auch im Nenner berücksichtigt. Mehrere Ausfälle desselben Schuldners sind nur einmal einzubeziehen.

Diese Informationen werden nur für Portfolio-IDs gemeldet, die sich auf nicht ausgefallene Risikopositionen beziehen.

Angabe der gewichteten durchschnittlichen Ausfallquoten der letzten fünf Jahre vor dem Stichtag. Dabei ist die in Spalte 190 enthaltene Definition der Ausfallquote zu verwenden. Als Gewichte sind die nicht ausgefallenen Risikopositionen, die in die Berechnung der Ausfallquote gemäß Spalte 190 eingeflossen sind, zu verwenden.

Kann das Institut keine Ausfallquote für die letzten fünf Jahre vor dem Stichtag berechnen, so entwickelt es einen Näherungswert, der sich auf die am weitesten und bis zu fünf Jahre vor dem Stichtag zurückreichenden Daten stützt, und legt der zuständigen Behörde Unterlagen vor, in der die Berechnung detailliert aufgeführt wird.

Diese Informationen werden nur für Portfolio-IDs gemeldet, die sich auf nicht ausgefallene Risikopositionen beziehen.

Angabe der für das letzte Jahr festgestellten Verlustrate.

Bei nicht ausgefallenen Portfolios entspricht die Verlustrate der Summe der innerhalb des Jahres vor dem Stichtag vorgenommenen Kreditrisikoanpassungen und Abschreibungen für Risikoposten, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und im Jahr vor dem Stichtag ausgefallen sind, dividiert durch die Summe der genau ein Jahr vor dem Stichtag gemessenen EAD für Risikopositionen, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und im Jahr vor dem Stichtag ausgefallen sind.

Neue Risikopositionen, die während des Jahres vor dem Stichtag aufgebaut wurden, werden nicht berücksichtigt. Risikopositionen, die während des Jahres vor dem Stichtag ausgefallen und wieder genesen sind, werden im Nenner der Verlustrate, und Kreditrisikoanpassungen sowie Abschreibungen auf diese Risikopositionen im Zähler der Verlustrate berücksichtigt. Mehrere Ausfälle desselben Schuldners sind nur einmal einzubeziehen.

Bei ausgefallenen Portfolios entspricht die Verlustquote der Summe aus i) Kreditrisikoanpassungen für Risikopositionen, die genau ein Jahr vor dem Stichtag in dem betreffenden Portfolio bereits ausgefallen waren, und ii) Kreditrisikoanpassungen und Abschreibungen, die innerhalb des Jahres vor dem Stichtag auf diese Risikopositionen angewandt wurden, geteilt durch die Summe der genau ein Jahr vor dem Stichtag gemessenen EAD für Risikopositionen, die genau ein Jahr vor dem Stichtag ausgefallen waren.

Neue Ausfälle, die während des Jahres vor dem Stichtag eintreten, werden nicht berücksichtigt. Risikopositionen, die während des Jahres vor dem Stichtag wieder genesen sind, fließen in den Nenner der Verlustrate, Kreditrisikoanpassungen sowie Abschreibungen auf diese Risikopositionen in den Zähler der Verlustrate. Mehrere Ausfälle desselben Schuldners sind nur einmal einzubeziehen.

Angabe der EAD-gewichteten durchschnittlichen Verlustrate der letzten fünf Jahre. Dabei ist die in Spalte 210 enthaltene Definition der Verlustrate zu verwenden.

Kann das Institut keine Verlustrate für die letzten fünf Jahre berechnen, so entwickelt es einen Näherungswert, der sich auf die am weitesten und bis zu fünf Jahre zurückreichenden Daten stützt, und legt der zuständigen Behörde Unterlagen vor, in der die Berechnung detailliert aufgeführt wird.

Der RWA** wird von den Instituten für die Portfolios Unternehmen, Unternehmen — KMU, Mengengeschäft — KMU und durch Immobilien besichertes Mengengeschäft auf Gesamtportfolio- und auf Länderebene berechnet und gemeldet. Diese Portfolios werden im Meldebogen 103 in Anhang I definiert und mit der folgenden Portfolio-ID gekennzeichnet:

CORP_ALL_0086_**_****_**_Rx0

SMEC_ALL_0106_**_****_**_Rx0

SMER_ALL_0106_**_****_**_Rx0

MORT_ALL_0094_**_****_**_Rx0

RWA * ist der hypothetische risikogewichtete Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors, der sich aus der Anwendung der nachstehend definierten PD*-Werte anstelle der PD-Werte des Instituts für jede Risikoposition ergibt. Die verbleibenden Parameter (LGD, M,…), die bei der Berechnung benötigt werden, dürfen nicht geändert werden.

PD* basiert auf einer getrennten Berechnung für jede Ratingstufe, wobei die Ratingstufen gemäß Spalte 005 des Meldebogens 8.2 in Anhang I der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 (siehe Q&A 2016, 2782) zu verwenden sind (siehe Anhang II der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014, Meldebogen 8.1 Spalte 010 und Meldebogen 8.2 zu Erläuterungen).

p* ist für jede Ratingstufe der kleinste positive Wert, der die Gleichung erfüllt:

Dabei gilt:

Φ^{– 1}=

die Umkehrfunktion der (kumulativen) Standardnormalverteilung;

q=

Konfidenzniveau von 97,5 %;

DR_1y=

die fallgewichtete Ausfallquote des dem Stichtag vorausgehenden Jahres, d. h. die Zahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren, unter die betreffende Ratingstufe fielen und im Laufe des letzten Jahres ausgefallen sind, geteilt durch die Anzahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und unter die betreffende Ratingstufe fielen;

n=

Zahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und unter die betreffende Ratingstufe fielen.

PD* ist für jeden Schuldner definiert als PD * = max (Produkt, p*), wobei PD der dem Schuldner für die Zwecke der RWA-Berechnung vom Institut zugewiesene PD und p* der dem Schuldner zugewiesenen Ratingstufe entspricht.

Institute, die eine kontinuierliche PD verwenden, ermitteln zunächst die PD* für die durchschnittliche PD jeder Ratingklasse und wenden danach in jeder Ratingstufe dieselbe relative Abweichung zwischen PD und Produkt* für die Gegenpartei und zwischen der durchschnittlichen PD und PD* für die Ratingstufe an.

Die Institute berechnen und melden RWA** für die Portfolios Unternehmen, Unternehmen — KMU, Mengengeschäft — KMU und durch Immobilien besichertes Mengengeschäft auf Gesamtportfolio- und auf Länderebene. Diese Portfolios werden im Meldebogen 103 in Anhang I definiert und mit der folgenden Portfolio-ID gekennzeichnet:

CORP_ALL_0086_**_****_**_Rx0

SMEC_ALL_0106_**_****_**_Rx0

SMER_ALL_0106_**_****_**_Rx0

MORT_ALL_0094_**_****_**_Rx0

RWA** ist der hypothetische risikogewichtete Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors, der sich aus der Anwendung der nachstehend definierten PD*-Werte anstelle der PD-Werte des Instituts für jede Risikoposition ergibt. Die verbleibenden Parameter (LGD, M,...), die bei der Berechnung benötigt werden, dürfen nicht geändert werden.

PD** basiert auf einer getrennten Berechnung für jede Ratingstufe, wobei die Ratingstufen gemäß Meldebogen 8.2 Spalte 005 in Anhang I der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 (siehe Q&A 2016, 2782) zu verwenden sind (siehe Anhang II der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014, Meldebogen 8.1 Spalte 010 und Meldebogen 8.2 für Erläuterungen).

p** ist für jede Ratingstufe der kleinste positive Wert, der die Gleichung erfüllt:

Dabei gilt:

Φ^{– 1}=

die Umkehrfunktion der (kumulativen) Standardnormalverteilung;

q=

Konfidenzniveau von 97,5 %;

DR_5y=

die Ausfallquote der letzten fünf Jahre in der Ratingstufe, berechnet als einfacher Durchschnitt von fünf fallspezifisch gewichteten Einjahres-Ausfallquoten;

n=

Zahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und unter die betreffende Ratingstufe fielen.

Für jeden Schuldner ist die PD** definiert als PD** = max (PD, p**), wobei die PD der dem Schuldner für die Zwecke der RWA-vom Institut zugewiesenen PD und p** der dem Schuldner zugewiesenen Ratingstufe entspricht.

Institute, die eine kontinuierliche PD verwenden, ermitteln zunächst die PD** für die durchschnittliche PD jeder Ratingklasse und wenden danach in jeder Ratingstufe dieselbe relative Abweichung zwischen PD und PD** für die Gegenpartei und zwischen der durchschnittlichen PD und PD** für die Ratingstufe an.

Es ist einer der folgenden IRBA-Risikoparameter auszuwählen:

a)

PD;

b)

LGD;

c)

CCF.

Die Genesungsquote ausgefallener Vermögenswerte ist der prozentuale Anteil der ausgefallenen ausstehenden Positionen, die innerhalb von zwölf Monaten in den Status „nicht ausgefallen” zurückkehren.

Institute, die für das jeweilige Modell keine Genesungsquoten berechnen, berechnen auf Grundlage der angegebenen Definition einen Näherungswert. Das Institut meldet der zuständigen Behörde die Verwendung eines Näherungswerts. Diese Angaben sind nur für LGD-Modelle auszufüllen.

Angabe der fallspezifisch gewichteten durchschnittlichen Erlösquote für nicht genesene Ausfälle, die das Institut für die Zeitreihen zur Kalibrierung der LGD-Modelle für nicht ausgefallene Vermögenswerte verwendet.

Institute, die aufgrund eines nicht abgeschlossenen Verwertungsverfahrens keine spezifische Erlösquote für nicht genesene Ausfälle haben, berechnen unter Beachtung der angegebenen Definition einen Näherungswert. Das Institut meldet der zuständigen Behörde die Verwendung eines Näherungswerts. Diese Angaben sind nur für LGD-Modelle auszufüllen.

Angabe der fallspezifisch gewichteten durchschnittlichen Dauer des Verwertungszeitraums (zwischen dem Ausfallzeitpunkt und dem Abschluss des Verwertungsverfahrens) für nicht genesene Ausfälle, die das Institut für die Zeitreihen zur Kalibrierung der LGD-Modelle für nicht ausgefallene Vermögenswerte verwendet. Sie wird in der Anzahl der Tage angegeben.

Institute, die aufgrund eines nicht abgeschlossenen Verwertungsverfahrens keine spezifische Verwertungsdauer für nicht genesene Ausfälle haben, berechnen unter Beachtung der angegebenen Definition einen Näherungswert. Das Institut meldet der zuständigen Behörde die Verwendung eines Näherungswerts. Diese Angaben sind nur für LGD-Modelle auszufüllen.