Jedes Portfolio ist einer der folgenden Risikopositionsklassen zuzuweisen:

a)

Zentralbanken und Zentralstaaten;

b)

Institute;

c)

Unternehmen – KMU;

d)

Unternehmen – Spezialfinanzierungen;

e)

Unternehmen – Sonstige;

f)

Mengengeschäft – durch Immobilien besichert, KMU;

g)

Mengengeschäft – durch Immobilien besichert, keine KMU;

h)

Mengengeschäft – qualifiziert revolvierend;

i)

Mengengeschäft – Sonstige KMU;

j)

Mengengeschäfte – Sonstige, keine KMU;

k)

Nicht zutreffend.

„Nicht zutreffend” ist anzugeben, wenn keine der aufgeführten Klassen zutrifft, was der Fall ist, wenn die Gegenpartei verschiedenen Risikopositionsklassen zuzuordnen ist, ohne dass eine Klasse klar dominiert.

Anzugeben ist der Rang der vom Institut verwendeten internen Ratingstufe (vom niedrigsten Risiko zum höchsten Risiko, ausgenommen Ausfälle mit einer Ausfallwahrscheinlichkeit von 100 %). Die Angaben folgen der numerischen Reihenfolge 1, 2, 3 usw.

Wurden einer Gegenpartei gemäß Artikel 172 Absatz 1 Buchstabe e der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 mehrere Ratingstufen zugewiesen, so ist in Spalte 040 von Meldebogen C 101.00 in Anhang III die Ratingklasse null (0) einzutragen.

Die der Ratingstufe bzw. dem Risikopool zugewiesene PD ist gemäß Artikel 180 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 zu berechnen. Die PD muss der bei der Berechnung der RWEAs verwendeten PD entsprechen, wobei Auswirkungen möglicher Maßnahmen nach Artikel 458 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht berücksichtigt werden. Die PD wird als Wert zwischen 0 und 1 ausgedrückt.

Alle angegebenen Risikoparameter sind aus den Risikoparametern abzuleiten, die in dem von der jeweils zuständigen Behörde genehmigten internen Ratingsystem verwendet werden.

Anzugeben ist ein Ausfallstatus aus folgender Liste:

a)

Ausgefallen: Risikopositionen, die der/den untersten Ratingstufe/n mit einer PD von 100 % zugewiesen sind;

b)

Nicht ausgefallen: Risikopositionen, die Ratingstufen mit einer PD von weniger als 100 % zugewiesen sind.

Anzugeben ist der gewichtete Durchschnitt der CCFs. Als Gewichtungsfaktoren werden die Beträge verwendet, auf die die CCFs angewandt werden, um die EAD zu ermitteln.

Bei Gegenparteien ausschließlich mit Fazilitäten für die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten muss der gewichtete CCF-Durchschnitt auf allen Fazilitäten beruhen.

Bei Gegenparteien mit ausschließlich Fazilitäten, die nicht unter die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten fallen, wird der gewichtete CCF-Durchschnitt entweder frei gelassen oder mit der Angabe „NULL” versehen.

Bei Gegenparteien mit Fazilitäten für i) die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten und ii) Posten, die nicht unter die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten fallen, darf der gewichtete CCF-Durchschnitt nur auf den unter i) fallenden Fazilitäten beruhen.

Wendet das Institut für die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten eigene CCF-Schätzungen an, so werden diese CCFs zur Berechnung des gewichteten CCF-Durchschnitts verwendet. Wendet das Institut keine eigenen CCF-Schätzungen für die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten an, werden die aufsichtsrechtlichen CCFs verwendet.

Der CCF wird als Wert zwischen 0 und 1 ausgedrückt.

Die hypothetischen eigenen LGD-Schätzungen, die das Institut auf die Gegenpartei anwenden würde, sind nach folgenden Vorgaben zu melden:

—

Der Umfang der Risikopositionen ist derselbe wie bei dem in Spalte 150 ausgewiesenen LGD-Wert.

—

Die Risikoposition ist vorrangig und unbesichert.

—

Es gilt keine Negativerklärungsklausel.

Eine Negativerklärungsklausel ist eine Klausel, die festlegt, dass der Kreditnehmer oder Schuldenemittent keinerlei Vermögenswerte gegenüber einer anderen Partei als Sicherheit hinterlegt.

Die hypothetischen eigenen LGD-Schätzungen, die das Institut auf die Gegenpartei anwenden würde, sind nach folgenden Vorgaben zu melden:

—

Der Umfang der Risikopositionen ist derselbe wie bei dem in Spalte 150 ausgewiesenen LGD-Wert.

—

Die Risikoposition ist vorrangig und unbesichert.

—

Es gilt eine Negativerklärungsklausel.

Eine Negativerklärungsklausel ist eine Klausel, die festlegt, dass der Kreditnehmer oder Schuldenemittent keinerlei Vermögenswerte gegenüber einer anderen Partei als Sicherheit hinterlegt.

Angabe des von der EBA jedem Portfolio zugewiesenen Codes. Dieser Code ist eine Zeilenkennung und kennzeichnet in der Tabelle jeweils eine Zeile.

Für die Zuordnung von Risikopositionen zu Portfolio-IDs gilt keine Ausschließlichkeit: Risikopositionen oder Teile von Risikopositionen sind jeweils unter allen Portfolio-IDs anzugeben, die für sie zutreffend sind.

Anzugeben ist der gewichtete Durchschnitt der CCFs. Als Gewichtungsfaktoren werden die Beträge verwendet, auf die die CCFs angewandt werden, um die EAD zu ermitteln.

Bei Portfolios ausschließlich mit Fazilitäten für die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten muss der gewichtete CCF-Durchschnitt auf allen Fazilitäten beruhen.

Bei Portfolios ausschließlich mit Fazilitäten, die nicht unter die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten fallen, wird [das Feld für den gewichteten]/der gewichtete CCF-Durchschnitt entweder frei gelassen oder mit der Angabe „NULL” versehen.

Bei Portfolios mit Fazilitäten für i) die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten und ii) Posten, die nicht unter die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten fallen, darf der gewichtete CCF-Durchschnitt nur auf den unter i) fallenden Fazilitäten beruhen.

Wendet das Institut für die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten eigene CCF-Schätzungen an, so werden diese CCFs zur Berechnung des gewichteten CCF-Durchschnitts verwendet. Wendet das Institut keine eigenen CCF-Schätzungen für die in Artikel 166 Absatz 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten an, werden die aufsichtsrechtlichen CCFs verwendet.

Der CCF wird als Wert zwischen 0 und 1 ausgedrückt.

Anzugeben ist der EAD-gewichtete Durchschnitt der LGD-Werte der Risikopositionen im jeweiligen Portfolio.

Je nach Genehmigung durch die zuständige Behörde werden die LGDs des Instituts auf dessen eigene Schätzungen oder auf die in den Artikeln 161 und 230 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 festgelegten aufsichtsrechtlichen Werte gestützt. In jedem Fall müssen die LGDs den zur Berechnung der RWEAs verwendeten LGDs entsprechen.

Einzubeziehen sind auch die Risikopositionen und entsprechenden LGDs für große beaufsichtigte Finanzunternehmen und nicht beaufsichtigte Finanzunternehmen.

Die Auswirkungen von Maßnahmen nach Artikel 458 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 sind nicht zu berücksichtigen.

Die LGD wird als Wert zwischen 0 und 1 ausgedrückt.

Angabe der Ausfallquote des letzten Jahres. Hierfür wird die Ausfallquote berechnet als das Verhältnis zwischen i) der Summe der Risikopositionen (ursprüngliche Risikoposition vor Anwendung des Umrechnungsfaktors, gemessen am Stichtag minus einem Jahr), die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und im Zeitraum zwischen dem Stichtag minus einem Jahr und dem Stichtag ausgefallen sind, und ii) der Summe der Risikopositionen (ursprüngliche Risikoposition vor Anwendung des Umrechnungsfaktors, gemessen am Stichtag minus einem Jahr), die am Stichtag minus einem Jahr nicht ausgefallen waren.

Neue Risikopositionen, die während des Jahres vor dem Stichtag aufgebaut wurden, werden nicht berücksichtigt. Risikopositionen, die während des Jahres vor dem Stichtag ausgefallen und wieder gesundet sind, werden sowohl im Zähler als auch im Nenner berücksichtigt. Mehrere Ausfälle desselben Schuldners sind nur einmal zu berücksichtigen.

Diese Informationen werden nur für Portfolio-IDs gemeldet, die sich auf nicht ausgefallene Risikopositionen beziehen.

Angabe der gewichteten durchschnittlichen Ausfallquoten der letzten fünf Jahre vor dem Stichtag. Dabei ist die in Spalte 190 genannte Berechnung der Ausfallquote anzuwenden. Als Gewichte sind die nicht ausgefallenen Risikopositionen, die in die Berechnung der Ausfallquote gemäß Spalte 190 eingeflossen sind, zu verwenden.

Kann das Institut keine Ausfallquote für die letzten fünf Jahre vor dem Stichtag berechnen, so entwickelt das Institut einen Näherungswert, der sich auf die am weitesten und bis zu fünf Jahre vor dem Stichtag zurückreichenden Daten stützt, und legt der zuständigen Behörde Unterlagen vor, in der die Berechnung detailliert erklärt wird.

Diese Informationen werden nur für Portfolio-IDs gemeldet, die sich auf Risikopositionen mit dem Status „Nicht ausgefallen” beziehen.

Die im letzten Jahr festgestellte Verlustquote ist nur für Portfolio-IDs zu melden, die sich auf Risikopositionen mit dem Status „Nicht ausgefallen” und „Ausgefallen” beziehen.

Bei nicht ausgefallenen Portfolios entspricht die Verlustquote der Summe der innerhalb des Jahres vor dem Stichtag vorgenommenen Kreditrisikoanpassungen und Abschreibungen für Risikopositionen, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und im Jahr vor dem Stichtag ausgefallen sind, dividiert durch die Summe der genau ein Jahr vor dem Stichtag gemessenen EAD für Risikopositionen, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und im Jahr vor dem Stichtag ausgefallen sind.

Im Zähler der Verlustquote werden sämtliche Kreditrisikoanpassungen und Abschreibungen im Zusammenhang mit den im Jahr vor dem Stichtag ausgefallenen Risikopositionen berücksichtigt, einschließlich der vor dem Zeitpunkt des Ausfalls angewandten Kreditrisikoanpassungen.

Neue Risikopositionen, die während des Jahres vor dem Stichtag aufgebaut wurden, werden nicht berücksichtigt. Risikopositionen, die während des Jahres vor dem Stichtag ausgefallen und wieder gesundet sind, werden im Nenner der Verlustquote, und Kreditrisikoanpassungen sowie Abschreibungen auf diese Risikopositionen im Zähler der Verlustquote berücksichtigt. Mehrfache Ausfälle desselben Schuldners sind nur einmal zu berücksichtigen.

Bei ausgefallenen Portfolios entspricht die Verlustquote der Summe aus i) Kreditrisikoanpassungen für Risikopositionen, die genau ein Jahr vor dem Stichtag in dem betreffenden Portfolio bereits ausgefallen waren, und ii) Kreditrisikoanpassungen und Abschreibungen, die innerhalb des Jahres vor dem Stichtag auf diese Risikopositionen angewandt wurden, geteilt durch die Summe der genau ein Jahr vor dem Stichtag gemessenen EAD für Risikopositionen, die genau ein Jahr vor dem Stichtag ausgefallen waren.

Neue Ausfälle, die während des Jahres vor dem Stichtag eintreten, werden nicht berücksichtigt. Risikopositionen, die während des Jahres vor dem Stichtag wieder gesundet sind, fließen in den Nenner der Verlustquote, Kreditrisikoanpassungen sowie Abschreibungen auf diese Risikopositionen in den Zähler der Verlustquote ein. Mehrfache Ausfälle desselben Schuldners sind nur einmal zu berücksichtigen.

Der EAD-gewichtete Durchschnitt der in den letzten fünf Jahren vor dem Stichtag festgestellten Verlustquoten ist nur für Portfolio-IDs zu melden, die sich auf Risikopositionen mit dem Status „Nicht ausgefallen” und „Ausgefallen” beziehen. Dabei ist die in Spalte 210 genannte Berechnung der Verlustquote anzuwenden.

Bei der Verlustquote der vergangenen fünf Jahre sind keine Veränderungen der Kreditrisikoanpassungen und Abschreibungen zu berücksichtigen, die nach dem ersten Jahr des Ausfalls eintreten.

Kann ein Institut keine Verlustquote für die vergangenen fünf Jahre berechnen, so entwickelt es einen Näherungswert, der sich auf die am weitesten und bis zu fünf Jahre zurückreichenden Daten stützt, und legt der zuständigen Behörde Unterlagen vor, in der die Berechnung detailliert erklärt wird.

Die Institute berechnen und melden RWEA- für die in Anhang I Meldebogen 103 genannten Portfolios mit der folgenden Portfolio-ID:

CORP_ALL_0086_CT_****_**_Rx0_ALL

SMEC_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

MORT_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

SMOT_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

RSMS_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

RETO_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

RQRR_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

RWEA- ist der hypothetische risikogewichtete Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors, der sich aus der Anwendung der PD–Werte anstelle der PD-Werte des Instituts für jede Risikoposition ergibt. Die übrigen Parameter, die bei der Berechnung benötigt werden, dürfen nicht geändert werden.

PD- basiert auf einer getrennten Berechnung für jede Ratingstufe. Zu verwenden sind die Ratingstufen in Spalte 005 von Meldebogen C 08.02 in Anhang I Verordnung (EU) Nr. 680/2014 (siehe Erläuterungen zu Meldebogen C 08.01 Spalte 010 und Meldebogen C 08.02 in Anhang II der Verordnung (EU) Nr. 680/2014).

Für jede Ratingstufe ist p^– der kleinste positive Wert, der die Gleichung erfüllt:

p– ф–1q p– 1 p–n DR1y where DR1y 0

und p^– = 0 wobei DR_1y = 0

Dabei ist

Φ^–1=

die Umkehrfunktion der (kumulativen) Standardnormalverteilung;

q=

Konfidenzniveau von 90 %;

DR_1y=

die fallgewichtete Ausfallquote des Jahres vor dem Stichtag, d. h. die Zahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren unter die betreffende Ratingstufe fielen und die im Laufe des letzten Jahres ausgefallen sind, geteilt durch die Anzahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und unter die betreffende Ratingstufe fielen;

n=

Zahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und unter die betreffende Ratingstufe fielen.

PD- entspricht für jeden Schuldner p^–, wobei p^– nach der oben genannten Formel für die dem Schuldner zugeordnete Ratingstufe berechnet wird.

Die Institute berechnen und melden RWEA+ für die in Anhang I Meldebogen 103 genannten Portfolios mit der folgenden Portfolio-ID:

CORP_ALL_0086_CT_****_**_Rx0_ALL

SMEC_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

MORT_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

SMOT_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

RSMS_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

RETO_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

RQRR_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

RWEA+ ist der hypothetische risikogewichtete Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors, der sich aus der Anwendung der PD+-Werte anstelle der PD-Werte des Instituts für jede Risikoposition ergibt. Die übrigen Parameter, die bei der Berechnung benötigt werden, dürfen nicht geändert werden.

PD+ basiert auf einer getrennten Berechnung für jede Ratingstufe. Zu verwenden sind die Ratingstufen in Spalte 005 von Meldebogen C 08.02 in Anhang I Verordnung (EU) Nr. 680/2014 (siehe Erläuterungen zu Meldebogen C 08.01 Spalte 010 und Meldebogen C 08.02 in Anhang II der Verordnung (EU) Nr. 680/2014).

Für jede Ratingstufe ist p⁺ der größte positive Wert, der die Gleichung erfüllt:

p+ ф–1q p+ 1 p+n DR1y

Dabei ist:

Φ^–1=

die Umkehrfunktion der (kumulativen) Standardnormalverteilung;

q=

Konfidenzniveau von 90 %;

DR_1y=

die fallgewichtete Ausfallquote des Jahres vor dem Stichtag, d. h. die Zahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren unter die betreffende Ratingstufe fielen und die im Laufe des letzten Jahres ausgefallen sind, geteilt durch die Anzahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und unter die betreffende Ratingstufe fielen;

n=

Zahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und unter die betreffende Ratingstufe fielen.

PD+ entspricht für jeden Schuldner p⁺ wobei p⁺ nach der oben genannten Formel für die dem Schuldner zugeordnete Ratingstufe berechnet wird.

Die Institute berechnen und melden RWEA- - für die in Anhang I Meldebogen 103 genannten Portfolios mit der folgenden Portfolio-ID:

CORP_ALL_0086_CT_****_**_Rx0_ALL

SMEC_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

MORT_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

SMOT_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

RSMS_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

RETO_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

RQRR_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

RWEA- - ist der hypothetische risikogewichtete Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors, der sich aus der Anwendung der PD- - -Werte anstelle der PD-Werte des Instituts für jede Risikoposition ergibt. Die übrigen Parameter, die bei der Berechnung benötigt werden, dürfen nicht geändert werden.

PD- - basiert auf einer getrennten Berechnung für jede Ratingstufe. Zu verwenden sind die Ratingstufen in Spalte 005 von Meldebogen C 08.02 in Anhang I Verordnung (EU) Nr. 680/2014 (siehe Erläuterungen zu Meldebogen C 08.01 Spalte 010 und Meldebogen C 08.02 in Anhang II der Verordnung (EU) Nr. 680/2014).

Für jede Ratingstufe ist p^{– –} der kleinste positive Wert, der die Gleichung erfüllt:

p- - ф–1q p- - 1 p- -n DR5y where DR5y 0

und p^–: = 0 ist DR_5y = 0

Dabei ist

Φ^–1=

die Umkehrfunktion der (kumulativen) Standardnormalverteilung;

q=

Konfidenzniveau von 90 %;

DR_5y=

die Ausfallquote der letzten fünf Jahre in der Ratingstufe, berechnet als einfacher Durchschnitt von fünf fallspezifisch gewichteten Einjahres-Ausfallquoten;

n=

Zahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und unter die betreffende Ratingstufe fielen.

PD- - entspricht für jeden Schuldner p^{– –}, wobei p^{– –} nach der oben genannten Formel für die dem Schuldner zugeordnete Ratingstufe berechnet wird.

Die Institute berechnen und melden RWEA++ für die in Anhang I Meldebogen 103 genannten Portfolios mit der folgenden Portfolio-ID:

CORP_ALL_0086_CT_****_**_Rx0_ALL

SMEC_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

MORT_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

SMOT_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

RSMS_ALL_0106_CT_****_**_Rx0_ALL

RETO_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

RQRR_ALL_0094_CT_****_**_Rx0_ALL

RWEA++ ist der hypothetische risikogewichtete Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors, der sich aus der Anwendung der PD++-Werte anstelle der PD-Werte des Instituts für jede Risikoposition ergibt. Die übrigen Parameter, die bei der Berechnung benötigt werden, dürfen nicht geändert werden.

PD++ basiert auf einer getrennten Berechnung für jede Ratingstufe. Zu verwenden sind die Ratingstufen in Spalte 005 von Meldebogen C 08.02 in Anhang I Verordnung (EU) Nr. 680/2014 (siehe Erläuterungen zu Meldebogen C 08.01 Spalte 010 und Meldebogen C 08.02 in Anhang II der Verordnung (EU) Nr. 680/2014).

Für jede Ratingstufe ist p⁺⁺ der größte positive Wert, der die Gleichung erfüllt:

p+ + ф–1q p+ 1 p+n DR5y

Dabei ist

Φ^–1=

die Umkehrfunktion der (kumulativen) Standardnormalverteilung;

q=

Konfidenzniveau von 90 %;

DR_5y=

die Ausfallquote der letzten fünf Jahre in der Ratingstufe, berechnet als einfacher Durchschnitt von fünf fallspezifisch gewichteten Einjahres-Ausfallquoten;

n=

Zahl der Schuldner, die genau ein Jahr vor dem Stichtag nicht ausgefallen waren und unter die betreffende Ratingstufe fielen.

PD++ entspricht für jeden Schuldner p⁺⁺, wobei p⁺⁺nach der oben genannten Formel für die dem Schuldner zugeordnete Ratingstufe berechnet wird.

Auszuwählen ist einer der folgenden IRBA-Risikoparameter:

a)

PD;

b)

LGD;

c)

CCF.

Angabe des einfachen Durchschnitts der zur Kalibrierung der PD-Modelle verwendeten fallspezifisch gewichteten jährlichen Ausfallquoten. Diese Angabe ist nur für PD-Modelle erforderlich.

Heranzuziehen sind die zur Kalibrierung der Modellparameter verwendeten Daten. Sind keine internen Daten vorhanden und stützt sich die Kalibrierung auf externe Daten, so sind diese externen Daten anzugeben.

Die Gesundungsquote ausgefallener Vermögenswerte ist der prozentuale Anteil der ausgefallenen ausstehenden Positionen, die innerhalb von zwölf Monaten in den Status „Nicht ausgefallen” zurückkehren.

Institute, die für das jeweilige Modell keine Gesundungsquoten berechnen, berechnen einen Näherungswert. Das Institut muss der zuständigen Behörde die Verwendung eines Näherungswerts melden. Diese Angabe ist nur für LGD-Modelle erforderlich.

Angabe der fallspezifisch gewichteten durchschnittlichen Erlösquote für nicht gesundete Ausfälle, die das Institut für die Zeitreihen zur Kalibrierung der LGD-Modelle für nicht ausgefallene Vermögenswerte verwendet.

Heranzuziehen sind die zur Kalibrierung der Modellparameter verwendeten Daten. Sind keine internen Daten vorhanden und stützt sich die Kalibrierung auf externe Daten, so sind diese externen Daten anzugeben. Institute, die aufgrund eines nicht abgeschlossenen Verwertungsverfahrens keine spezifische Erlösquote für nicht gesundete Ausfälle haben, berechnen einen Näherungswert, wobei sie sowohl die tastsächlich erzielten Erlöse als auch die geschätzten Erlöse aus noch nicht abgeschlossenen Abwicklungsprozessen berücksichtigen. Das Institut muss der zuständigen Behörde die Verwendung eines Näherungswerts melden. Diese Angaben sind nur für LGD-Modelle erforderlich.

Angabe der fallspezifisch gewichteten durchschnittlichen Dauer des Verwertungszeitraums (zwischen dem Ausfallzeitpunkt und dem Abschluss des Verwertungsverfahrens) für nicht gesundete Ausfälle, die das Institut für die Zeitreihen zur Kalibrierung der LGD-Modelle für nicht ausgefallene Vermögenswerte verwendet. Die fallgewichtete durchschnittliche Dauer ist in Tagen anzugeben.

Heranzuziehen sind die zur Kalibrierung der Modellparameter verwendeten Daten. Sind keine internen Daten vorhanden und stützt sich die Kalibrierung auf externe Daten, so sind diese externen Daten anzugeben.

Institute, die aufgrund eines nicht abgeschlossenen Verwertungsverfahrens keine spezifische Verwertungsdauer für nicht gesundete Ausfälle haben, berechnen unter Beachtung der angegebenen Definition einen Näherungswert. Das Institut muss der zuständigen Behörde die Verwendung eines Näherungswerts melden. Diese Angabe ist nur für LGD-Modelle erforderlich.