Wirtschaftlicher Wert des Eigenkapitals

Schätzungen des EVE, die gemäß Artikel 98 Absatz 5 Buchstabe a der Richtlinie 2013/36/EU und Artikel 1 bis 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 berechnet werden. In Bezug auf die Modell- und Parameterannahmen, die nicht in Artikel 3 der Delegierten Verordnung aufgeführt sind, verwenden die Institute diejenigen Annahmen, die sie bei ihrer Messung und Steuerung des IRRBB verwenden, d. h. interne Messmethoden, den Standardansatz bzw. den vereinfachten Standardansatz, je nach Anwendungsfall.

Δ EVE im ungünstigsten Szenario

Die Veränderung des EVE in den aufsichtlichen Schockszenarien im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856, durch die der größte Rückgang des EVE verursacht wird. In dieser Zeile wird das ungünstigste Ergebnis der Werte in den Zeilen 0040 bis 0090 angegeben.

Δ EVE-Verhältnis im ungünstigsten Szenario

Das Verhältnis zwischen dem in Zeile 0010 gemeldeten Wert und dem gemäß Artikel 25 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ermittelten Wert.

EVE im Basis- und in aufsichtlichen Schockszenarien

EVE-Niveau im Basisszenario und Veränderungen des EVE (d. h. Δ EVE) in aufsichtlichen Schockszenarien im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

EVE-Niveau im Basisszenario

EVE-Niveau in den Basiszinsszenarien des Stichtags.

Δ EVE bei parallelem Aufwärtsschock

EVE-Veränderung im Szenario „paralleler Aufwärtsschock” im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Δ EVE bei parallelem Abwärtsschock

EVE-Veränderung im Szenario „paralleler Abwärtsschock” im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Δ EVE bei Steepener-Schock

EVE-Veränderung im Szenario „Steepener-Schock” im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 Buchstabe c und Artikel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Δ EVE bei Flattener-Schock

EVE-Veränderung im Szenario „Flattener-Schock” im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 Buchstabe d und Artikel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Δ EVE bei kurzem Aufwärtszinsschock

EVE-Veränderung im Szenario „Aufwärtsschock bei den kurzfristigen Zinsen” im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 Buchstabe e und Artikel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Δ EVE bei kurzem Abwärtszinsschock

EVE-Veränderung im Szenario „Abwärtsschock bei den kurzfristigen Zinsen” im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 Buchstabe f und Artikel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Nettozinserträge

NII im Sinne von Artikel 98 Absatz 5 Buchstabe b der Richtlinie 2013/36/EU und gemäß Artikel 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856. In Bezug auf die Modell- und Parameterannahmen, die nicht in Artikel 4 der Delegierten Verordnung aufgeführt sind, verwenden die Institute diejenigen Annahmen, die sie bei ihrer Messung und Steuerung des IRRBB verwenden, d. h. interne Messmethoden, den Standardansatz bzw. den vereinfachten Standardansatz, je nach Anwendungsfall.

Die Institute berücksichtigen die Bilanzierung von Sicherungsgeschäften (d. h. das „Hedge Accounting” ) und klammern die Auswirkungen der in Artikel 33 Absatz 1 Buchstabe a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten aus.

Δ NII im ungünstigsten Szenario

Die Veränderung der einjährigen NII in den aufsichtlichen Schockszenarien im Sinne von Artikel 1 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856, durch die der größte Rückgang der NII verursacht wird. In dieser Zeile wird das ungünstigste Ergebnis der Werte in den Zeilen 0130 bis 0140 angegeben.

Δ NII- Verhältnis im ungünstigsten Szenario

Das Verhältnis zwischen dem in Zeile 0100 gemeldeten Wert und dem gemäß Artikel 25 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ermittelten Kernkapital.

NII im Basis- und im aufsichtlichen Schockszenario

NII-Niveau im Basisszenario und Δ NII in aufsichtlichen Schockszenarien gemäß Artikel 1 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

NII-Niveau im Basisszenario

NII-Niveau im Basiszinsszenario des Stichtags.

Δ NII bei parallelem Aufwärtsschock

Veränderung der NII im Szenario „paralleler Aufwärtsschock” im Sinne von Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe a und Artikel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Δ NII bei parallelem Abwärtsschock

Veränderung der NII im Szenario „paralleler Abwärtsschock” im Sinne von Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe b und Artikel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Marktwertveränderungen im IMS

MV im Basis- und im aufsichtlichen Schockszenario

Prognosen der Veränderungen des MV (Δ MV) des Buchwerts über einen Zeithorizont von einem Jahr im Basisszenario und in den aufsichtlichen Schockszenarien sind entweder in der Gewinn- und Verlustrechnung oder direkt im Eigenkapital (z. B. über das sonstige Gesamtergebnis) auszuweisen. Die Institute melden die Δ MV abzüglich der Auswirkungen der Erfassung von Sicherungsgeschäften (d. h. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften) und lassen die Auswirkungen der in Artikel 33 Absatz 1 Buchstabe a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Posten außer Acht (effektiver Bestandteil von Derivaten, die im Rahmen der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften für Zahlungsströme zur Absicherung von Posten mit fortgeführten Anschaffungskosten eingesetzt werden).

Die Institute verwenden für die aufsichtlichen Schockszenarien im Sinne von Artikel 1 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857 die Prognosen der Δ MV gemäß dem IMS für IRRBB des Instituts oder gegebenenfalls Artikel 22 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Der Gesamtumfang und die Zusammensetzung des Betrags, dessen Wert auf die Δ MV reagiert, werden beibehalten, indem fällig werdende Instrumente durch neue Instrumente ersetzt werden, die in Bezug auf Währung und Nominalbetrag des Instruments vergleichbare Merkmale aufweisen.

Die Risikoschätzungen, aus denen die relevanten Parameter abgeleitet werden, entsprechen denjenigen, die für die Berechnung der SOT verwendet werden, gegebenenfalls einschließlich Verhaltensmodellierung und automatischer Optionalität.

Niveau des MV-Werts im Basisszenario

MV-Niveau im Basiszinsszenario des Stichtags.

Δ MV bei parallelem Aufwärtsschock

Veränderung des MV im Szenario „paralleler Aufwärtsschock” im Sinne von Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe a und Artikel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Δ MV bei parallelem Abwärtsschock

Veränderung des MV im Szenario „paralleler Abwärtsschock” gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe b und Artikel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Sonstige Währungen: Ausmaß der Zinsschocks

Teil B des Anhangs der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856.

Zinsschocks für Währungen, die gemäß Teil B des Anhangs und Artikel 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 kalibriert sind. Das Ausmaß der Zinsschocks ist in Basispunkten und in absoluten Werten anzugeben. Das Ausmaß des Schocks stellt die Differenz (Δ R) zum risikolosen Zinssatz dar.

Diese Zeilen sind nicht für Währungen zu melden, die in Teil A des Anhangs der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 aufgeführt sind. Sie sind gemäß Artikel 1 Absatz 4 der genannten Verordnung nur für die in den aufsichtlichen Ausreißertests berücksichtigten Währungen zu melden.

Paralleler Schock

Ausmaß des parallelen Zinsschocks in Basispunkten, die gemäß Teil B des Anhangs und Artikel 2 Absatz 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 kalibriert sind.

Kurzer Zinsschock

Ausmaß des kurzen Zinsschocks in Basispunkten, die gemäß dem kurzen Schock im Sinne von Teil B des Anhangs und Artikel 2 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 kalibriert sind.

Langer Zinsschock

Ausmaß des langen Zinsschocks in Basispunkten, die gemäß dem langen Schock im Sinne von Teil B des Anhangs und Artikel 2 Absatz 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 kalibriert sind.

Betrag

Das angegebene Ausmaß der Zinsschocks ist in Basispunkten (bps) zu melden, die Δ EVE und Δ NII sind sowohl als Verhältnisse als auch als Beträge zu melden (wie in den Anweisungen zu den Zeilen angegeben). Die Beträge sind in der Meldewährung anzugeben.

Summe der Vermögenswerte

Summe der zinsreagiblen Vermögenswerte im Anwendungsbereich der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856, unabhängig von der Bilanzierungsmethode. Diese Reihe beinhaltet Folgendes:

—

Forderungen gegenüber Zentralbanken,

—

Forderungen im Interbankensystem,

—

Darlehen und Kredite,

—

Schuldverschreibungen,

—

Derivate, die Vermögenswerte absichern,

—

Sonstiges.

Die Institute melden IRRBB-Risikopositionen für Vermögenswerte, die nicht vom harten Kernkapital (CET1) abgezogen werden, das gemäß Teil 2 Titel I Kapitel 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ermittelt wird, mit Ausnahme von Sachanlagen wie Immobilien, sowie Beteiligungspositionen im Anlagebuch gemäß Artikel 133 und Artikel 147 Absatz 2 Buchstabe e der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. Diese Risikopositionen werden je nach Art der unmittelbaren Gegenpartei den Gegenpartei-Branchen zugewiesen.

davon: aufgrund der automatischen Optionalität

Beitrag von eingebetteten und expliziten automatischen Optionalitäten zu den zinsreagiblen Vermögenswerten im Anwendungsbereich der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856, unabhängig von der Bilanzierungsmethode.

Zentralbank

Forderungen gegenüber Zentralbanken, einschließlich Guthaben und Sichtguthaben, im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstabe a dieser Verordnung.

Interbank

Alle Vermögenswerte, bei denen die Gegenpartei ein Kreditinstitut im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstabe c dieser Verordnung ist, mit Ausnahme von Wertpapieren und Derivate-Risikopositionen.

Darlehen und Kredite

Von Instituten gehaltene Schuldtitel, die keine Wertpapiere sind, im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 32 dieser Verordnung. In dieser Zeile werden die in den Zeilen 0030 und 0040 aufgeführten Risikopositionen nicht berücksichtigt.

davon: festverzinslich

Die Institute melden die Zahlen in Bezug auf festverzinsliche Instrumente nach der in Teil I Abschnitt 3 dieses Anhangs festgelegten Konvention.

davon: notleidend

Notleidende Darlehen und Kredite im Sinne von Artikel 3 Absatz 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 und Artikel 47a Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013.

Privatkundengeschäft

Darlehen und Kredite an eine natürliche Person oder ein kleines oder mittleres Unternehmen (im Folgenden „KMU” ), wenn die Risikoposition gegenüber kleinen und mittleren Unternehmen für die Risikopositionsklasse Privatkunden im Rahmen des Standardansatzes oder des auf internen Ratings basierenden Ansatzes (IRB-Ansatz) für das Kreditrisiko gemäß Teil 1 Titel II Kapitel 2 und 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 qualifiziert werden soll, oder an ein Unternehmen, das für die Behandlung gemäß Artikel 153 Absatz 4 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in Betracht kommt, und wenn die Gesamteinlagen dieses KMU oder Unternehmens auf Gruppenbasis 1 Mio. EUR nicht übersteigen.

In dieser Zeile sind sowohl vertragsgemäß bediente als auch notleidende Privatkundendarlehen zu melden.

davon: wohnimmobilienbesichert

Privatkundendarlehen, die formell durch Immobilien besichert sind, ungeachtet des Verhältnisses zwischen Darlehen und Sicherheit ( „Beleihungssatz” ) und der rechtlichen Form der Sicherheit.

Nichtfinanzielle Großkunden

Darlehen und Kredite an öffentliche Haushalte und nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstaben b und e dieser Verordnung. In dieser Zeile werden die in Zeile 0080 aufgeführten Forderungen nicht berücksichtigt.

Finanzielle Großkunden

Darlehen und Kredite an sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstabe d dieser Verordnung.

Schuldverschreibungen

Vom Institut gehaltene Schuldtitel, die als Wertpapiere ausgegeben werden und keine Darlehen im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 31 dieser Verordnung sind, einschließlich gedeckter Schuldverschreibungen und Verbriefungspositionen.

Derivate, die Vermögenswerte absichern

Derivate im Sinne von Artikel 2 Absatz 1 Nummer 29 der Verordnung (EU) Nr. 600/2014 des Europäischen Parlaments und des Rates⁽³⁾. Die Institute melden Derivate, die im Rahmen der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften gehalten werden, gemäß dem geltenden Rechnungslegungsrahmen, da es sich bei dem abgesicherten Posten um einen zinsreagiblen Vermögenswert handelt.

Sicherungsderivate für Schuldverschreibungen

Hedge-Accounting-Derivate zur Absicherung von Vermögenswerten, die Schuldverschreibungen sind.

Sicherungsderivate für sonstige Vermögenswerte

Hedge-Accounting-Derivate zur Absicherung von Vermögenswerten, die keine Schuldverschreibungen sind.

Sonstige

Sonstige bilanzielle zinsreagible Vermögenswerte, die nicht unter die obigen Zeilen fallen, sind in dieser Zeile zu melden.

Außerbilanzielle Vermögenswerte: Eventualforderungen

In Anhang I der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 aufgeführte außerbilanzielle Vermögenswerte, die zinsreagibel sind und in den Anwendungsbereich der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 fallen.

Zusagen über festverzinsliche Kredite mit potenziellen Kreditnehmern sind ebenfalls in dieser Zeile zu erfassen.

Die Kreditzusage wird als eine Kombination aus einer Verkaufs- und einer Kaufposition gemeldet. Im Falle einer Zusage über einen festverzinslichen Kredit hat das Institut bei der Zusage anfangs eine Kaufposition und zu dem Zeitpunkt, zu dem der Kredit in Anspruch genommen werden soll, eine Verkaufsposition. Die Institute melden Kaufpositionen als Vermögenswerte und Verkaufspositionen als Verbindlichkeiten. Sie melden in dieser Zeile nur Eventualinstrumente, die als Vermögenswerte qualifiziert sind.

Summe der Verbindlichkeiten

Summe der zinsreagiblen Verbindlichkeiten im Anwendungsbereich der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856, unabhängig von der Bilanzierungsmethode. Diese Reihe beinhaltet Folgendes:

—

Verbindlichkeiten gegenüber Zentralbanken,

—

Verbindlichkeiten im Interbankensystem,

—

ausgegebene Schuldverschreibungen,

—

unbefristete Einlagen,

—

Termineinlagen,

—

Derivate, die Verbindlichkeiten absichern,

—

Sonstiges.

davon: aufgrund der automatischen Optionalität

Beitrag von eingebetteten und expliziten automatischen Optionalitäten zu den zinsreagiblen Verbindlichkeiten im Anwendungsbereich der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856, unabhängig von der Bilanzierungsmethode.

Zentralbank

Verbindlichkeiten gegenüber Zentralbanken im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstabe a dieser Verordnung.

Interbank

Summe der Verbindlichkeiten, deren Gegenpartei ein Kreditinstitut im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstabe c dieser Verordnung ist, mit Ausnahme von Wertpapieren und Derivate-Risikopositionen.

Begebene Schuldverschreibungen

Vom Institut begebene Schuldtitel, keine Einlagen sind, im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 37 dieser Verordnung.

davon: AT1 oder T2

Schuldverschreibungen, die gemäß Artikel 61 oder 71 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 begeben werden, mit Ausnahme von unbefristeten Eigenmitteln ohne Kündigungstermin (Artikel 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856).

NMD: für den Zahlungsverkehr bestimmte Privatkundeneinlagen

Unbefristete Privatkundeneinlagen, die auf einem für den Zahlungsverkehr bestimmten Konto gehalten werden, im Sinne von Artikel 1 Nummer 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857. Zu den unbefristeten, für den Zahlungsverkehr bestimmten Privatkundeneinlagen gehören unverzinsliche Konten und andere Privatkundenkonten, deren Vergütungskomponente für die Entscheidung des Kunden, Geld auf dem Konto zu halten, nicht relevant ist.

davon: Kerneinlage

Kerneinlage von unbefristeten Einlagen im Sinne von Artikel 1 Nummer 15 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857.

NMD, die stabil sind und auch bei erheblichen Veränderungen des Zinsumfelds wahrscheinlich nicht angepasst werden, oder andere Einlagen, deren begrenzte Elastizität gegenüber Zinsänderungen von den Instituten modelliert werden muss.

davon: von der Fünfjahresobergrenze ausgenommen

Risikopositionen in regulierten Spareinlagen im Sinne von Artikel 428f Absatz 2 Buchstabe a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, jedoch nicht auf den zentralisierten Teil beschränkt, oder solche mit wesentlichen wirtschaftlichen oder fiskalischen Einschränkungen im Falle einer Abhebung, für die das Institut das maximale gewichtete durchschnittliche Zinsanpassungsdatum nicht auf fünf Jahre beschränkt.

NMD: nicht für den Zahlungsverkehr bestimmte Privatkundeneinlagen

Unbefristete Privatkundeneinlagen, die auf einem nicht für den Zahlungsverkehr bestimmten Konto gehalten werden, im Sinne von Artikel 1 Nummer 11 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857.

Sonstige Privatkundeneinlagen, die nicht als „NMD: für den Zahlungsverkehr bestimmte Privatkundeneinlagen” gelten, gelten als auf einem nicht für den Zahlungsverkehr bestimmten Konto geführt.

Zu den nicht für den Zahlungsverkehr bestimmten Privatkundeneinlagen gehören insbesondere Privatkundenkonten (einschließlich regulierter Konten), deren Vergütungskomponente für die Entscheidung des Kunden, Geld auf dem Konto zu halten, relevant ist.

NMD: Nichtfinanzielle Großkunden

Großkundeneinlagen im Sinne von Artikel 1 Nummer 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857, bei denen es sich um NMD von öffentlichen Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstaben b und e dieser Verordnung handelt.

NMD: Finanzielle Großkunden

Großkundeneinlagen im Sinne von Artikel 1 Nummer 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857, bei denen es sich um NMD von Gegenparteien im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstabe d dieser Verordnung handelt.

davon: operative Einlagen

NMD, die nach Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission⁽⁴⁾ als operative Einlagen eingestuft werden.

Termineinlagen

Nichtübertragbare Einlagen, die der Einleger nicht vor einer vereinbarten Fälligkeit abheben darf oder die vorzeitig abgehoben werden können, sofern dem Einleger Kosten und Gebühren für die vorzeitige Abhebung (vorzeitige Rückzahlung) in Rechnung gestellt werden. Dieser Posten umfasst administrativ regulierte Spareinlagen, bei denen das Kriterium der Laufzeit nicht relevant ist. Wenngleich Einlagen mit vereinbarter Laufzeit die Möglichkeit einer vorzeitigen Kündigung nach vorheriger Mitteilung aufweisen oder unter Zahlung bestimmter Vertragsstrafen auf Verlangen früher rückzahlbar sein können, werden diese Merkmale nicht für Klassifizierungszwecke verwendet. In dieser Zeile werden die in den Zeilen 0220 und 0230 aufgeführten Forderungen nicht berücksichtigt.

Privatkundengeschäft

Diese Reihe beinhaltet Termineinlagen von Privatkunden.

Nichtfinanzielle Großkunden

Termineinlagen von nichtfinanziellen Großkunden.

Großkundeneinlagen im Sinne von Artikel 1 Nummer 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857, bei denen es sich um andere Einlagen als NMD von öffentlichen Haushalten und NFK im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstaben b und e dieser Verordnung handelt.

Finanzielle Großkunden

Termineinlagen von finanziellen Großkunden.

Großkundeneinlagen im Sinne von Artikel 1 Nummer 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857, bei denen es sich um andere Einlagen als NMD von Gegenparteien im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 42 Buchstabe d dieser Verordnung handelt.

Derivate, die Verbindlichkeiten absichern

Derivate, die in Artikel 2 Absatz 1 Nummer 29 der Verordnung (EU) Nr. 600/2014 definiert sind. Die Institute melden Derivate, die im Rahmen der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften gehalten werden, gemäß dem geltenden Rechnungslegungsrahmen, da es sich bei dem gesicherten Posten um eine zinsreagible Verbindlichkeit handelt.

Sicherungsderivate für Schuldverschreibungen

Derivate, die Verbindlichkeiten absichern, die Schuldverschreibungen sind.

Sicherungsderivate für sonstige Verbindlichkeiten

Derivate, die Verbindlichkeiten absichern, die keine Schuldverschreibungen sind.

Sonstige

Andere bilanzielle zinsreagible Verbindlichkeiten, die nicht unter die obigen Zeilen fallen, sind in dieser Zeile zu melden.

Außerbilanzmäßige Verbindlichkeiten: Eventualverbindlichkeiten

Zu den außerbilanzmäßigen Posten gehören Produkte wie zinsreagible Kreditzusagen.

Eventualverbindlichkeiten sind als Kombination aus einer Verkaufs- und einer Kaufposition zu betrachten. Hat das Institut eine Kreditlinie mit anderen Instituten, hat das Institut eine Kaufposition, wenn der Kredit in Anspruch genommen werden soll, und eine Verkaufsposition zum Zeitpunkt der Eröffnung der Kreditlinie.

Kaufpositionen werden als Vermögenswerte gemeldet, während Verkaufspositionen als Verbindlichkeiten ausgewiesen werden. In dieser Zeile sind nur die Eventualinstrumente anzugeben, die als Verbindlichkeiten gelten.

Sonstige Derivate (Nettovermögenswert/-verbindlichkeit)

Zinsderivate, die nicht als Sicherungsgeschäfte konzipiert sind, z. B. wirtschaftliche Zinsabsicherungen, die zur Absicherung des Zinsrisikos im Anlagebuch konzipiert sind, aber nicht unter die Bilanzierung von Sicherungsgeschäften fallen.

Nettoderivate

Nettobeitrag aller Zinsderivate im Anlagebuch, unter Berücksichtigung der Zinsderivate, die Vermögenswerte (Zeile 0140) oder Verbindlichkeiten (Zeile 0470) im Rahmen der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften im Anlagebuch absichern, und der wirtschaftlichen Zinsabsicherungen (Zeile 0530) anderer Zinsderivate im Anlagebuch, die nicht als Sicherungsgeschäfte konzipiert sind.

Nettozinsposition ohne Derivate

Alle Zinsrisiken im Anlagebuch, einschließlich außerbilanzmäßiger Risikopositionen und ohne Zinsderivate. Insbesondere alle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten ohne die Auswirkungen von Derivaten.

Nettozinspositionen mit Derivaten

Alle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, einschließlich außerbilanzmäßiger Risikopositionen und Zinsderivate.

Summe der Vermögenswerte mit MV-Auswirkungen

Summe der Vermögenswerte, bei denen MV-Veränderungen für die Gewinn- und Verlustrechnung oder das Eigenkapital relevant sind, mit Ausnahme der in Zeile 0530 ausgewiesenen Derivate, die nicht als Sicherungsgeschäfte konzipiert sind. Für Institute, die die IFRS gemäß der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlaments und des Rates⁽⁵⁾ anwenden, werden die Vermögenswerte des Anlagebuchs, die nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen zum beizulegenden Zeitwert (entweder über die Gewinn- und Verlustrechnung oder das sonstige Gesamtergebnis) erfasst werden, zusammen mit den Schuldverschreibungen und anderen Instrumenten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten erfasst werden und einer Bilanzierung der Absicherung des beizulegenden Zeitwerts unterliegen. Derivate, die Vermögenswerte im Anlagebuch im Rahmen der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften absichern, sind in diesem Abschnitt zu melden, mit Ausnahme des effektiven Bestandteils von Derivaten zur Bilanzierung von Sicherungsgeschäften für Zahlungsströme, die Posten zu fortgeführten Anschaffungskosten im Sinne von Artikel 33 Absatz 1 Buchstabe a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 absichern.

Schuldverschreibungen

Schuldverschreibungen, bei denen MV-Veränderungen für die Gewinn- und Verlustrechnung oder das Eigenkapital relevant sind. Darunter fallen Schuldtitel, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, sowie Schuldtitel, die zu fortgeführten Anschaffungskosten erfasst werden und einer Bilanzierung der Absicherung des beizulegenden Zeitwerts unterliegen.

Derivate

Derivate, die in Artikel 2 Absatz 1 Nummer 29 der Verordnung (EU) Nr. 600/2014 definiert sind.

Derivate, die Vermögenswerte im Rahmen der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften absichern, sind in dieser Zeile zu melden, mit Ausnahme von Derivaten, die als Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme zur Absicherung von Posten der fortgeführten Anschaffungskosten dienen.

Sonstige

Sonstige Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, sowie sonstige Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden und einer Bilanzierung der Absicherung des beizulegenden Zeitwerts unterliegen.

Summe der Verbindlichkeiten mit MV-Auswirkungen

Summe der Verbindlichkeiten, bei denen MV-Veränderungen für die Gewinn- und Verlustrechnung oder das Eigenkapital relevant sind, ohne die in Zeile 0530 ausgewiesenen Derivate, die nicht als Sicherungsderivate konzipiert sind.

Verbindlichkeiten, die nach den geltenden Rechnungslegungsvorschriften zum beizulegenden Zeitwert (entweder über die Gewinn- und Verlustrechnung oder das sonstige Gesamtergebnis) erfasst werden, sowie begebene Schuldverschreibungen und andere Verbindlichkeiten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten erfasst werden und einer Bilanzierung der Absicherung des beizulegenden Zeitwerts unterliegen. Derivate, die Verbindlichkeiten im Rahmen der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften absichern, sind auch in diesem Abschnitt auszuweisen, mit Ausnahme des effektiven Bestandteils von Derivaten zur Bilanzierung von Sicherungsgeschäften für Zahlungsströme, die Posten zu fortgeführten Anschaffungskosten im Sinne von Artikel 33 Absatz 1 Buchstabe a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 absichern.

Begebene Schuldverschreibungen

Schuldverschreibungen, die von dem Institut als Wertpapiere begeben werden und keine Einlagen im Sinne von Anhang V Teil 1 Nummer 37 dieser Verordnung sind und bei denen MV-Veränderungen für die Gewinn- und Verlustrechnung oder für das Eigenkapital relevant sind.

Derivate

Derivate, die in Artikel 2 Absatz 1 Nummer 29 der Verordnung (EU) Nr. 600/2014 definiert sind.

Unter diesem Abschnitt melden die Institute die Derivate zur Absicherung von Verbindlichkeiten im Rahmen der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, mit Ausnahme der Derivate, die als Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme zur Absicherung von Posten mit fortgeführten Anschaffungskosten dienen.

Sonstige

Sonstige Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, sowie sonstige Verbindlichkeiten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden und einer Bilanzierung der Absicherung des beizulegenden Zeitwerts unterliegen.

Buchwert

Anhang V Teil 1 Nummer 27 dieser Verordnung.

Duration

Modifizierte Duration ( „Dmod” , in Jahren), einschließlich der automatischen Optionalität, wobei: Dmod = -EV01/(wirtschaftlicher Wert * 0,0001)

EV01 entspricht einer Sensitivität von +1 Basispunkt (paralleler Schock) des wirtschaftlichen Werts.

Wirtschaftlicher Wert des Eigenkapitals

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0010-r0090}.

EVE-Niveau — Basisszenario

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0030}.

Δ EVE — paralleler Aufwärtsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0040}.

Δ EVE — paralleler Abwärtsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0050}.

Δ EVE — Steepener-Schock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0060}.

Δ EVE — Flattener-Schock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0070}.

Δ EVE — kurzer Aufwärtszinsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0080}.

Δ EVE — kurzer Abwärtszinsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0090}.

Nettozinserträge

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0100-r0140}.

NII-Niveau — Basisszenario

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0120}.

Δ NII — paralleler Aufwärtsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0130}.

Δ NII — paralleler Abwärtsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0140}.

Marktwert

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0150-r0170}.

MV-Niveau — Basisszenario

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0150}.

Δ MV — paralleler Aufwärtsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0160}.

Δ MV — paralleler Abwärtsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0170}.

Festverzinslich

Die Institute melden die Schätzungen zu den festverzinslichen Instrumenten nach der in Teil I Abschnitt 3 dieses Anhangs festgelegten Konvention.

Zinsvariabel

Die Institute melden die Schätzungen zu den zinsvariablen Instrumenten nach der in Teil I Abschnitt 3 dieses Anhangs festgelegten Konvention.

Nominalbetrag

Die Institute melden den offenen Kapitalbetrag der Instrumente.

Bei Derivaten ist der offene Kapitalbetrag der Vermögensseite (Receiver) zu melden (d. h. keine Saldierung von Receiver- und Payer-Abschnitt).

Prozentsatz mit eingebetteter oder expliziter automatischer Optionalität — gekauft

Prozentsatz des in den Spalten 0010 und 0260 gemeldeten Nominalbetrags, der den gekauften automatischen Zinsoptionen unterliegt. Die Optionalität kann sich aus eigenständigen Instrumenten ergeben, die von der Institution gekauft werden (einschließlich Untergrenzen, Obergrenzen und Swaptions), oder in die Vertragsbedingungen anderer Standard-Bankprodukte „eingebettet” sein.

Eingebettete automatische Zinsoptionen sind zusammen mit dem entsprechenden Basisinstrument (entweder Vermögenswert oder Verbindlichkeit) zu melden. Explizite automatische Zinsoptionen sind als derivative Instrumente zu melden.

Eingebettete automatisch gekaufte Optionen umfassen im Falle von zinsvariablen Risikopositionen: i) gekaufte Untergrenzen über zinsvariable Vermögenswerte (Darlehen oder Schuldverschreibungen), ii) gekaufte Obergrenzen für begebene zinsvariable Schuldverschreibungen usw.

Eingebettete automatische gekaufte Optionen umfassen im Falle von Risikopositionen mit festem Zinssatz: i) festverzinsliche Schuldtitel mit einer Option der vorzeitigen Rückzahlung für das Institut ( „embedded bought swaption payer” ), ii) festverzinsliche Schuldverschreibungen, die mit einer Option der vorzeitigen Rückzahlung für das Institut ausgegeben wurden ( „embedded bought swaption receiver” ).

Explizite automatische gekaufte Optionen sind Derivate, die Folgendes beinhalten: i) explizite gekaufte Untergrenzen, ii) explizite gekaufte Payer-Swaptions (ein Institut hat das Recht, einen Zinsswap abzuschließen, bei dem es eine feste Zielvariable zahlt), iii) explizite gekaufte Obergrenzen, iv) explizite gekaufte Receiver-Swaptions (ein Institut hat das Recht, einen Zinsswap abzuschließen, bei dem es eine feste Zielvariable erhält).

Bei der Berechnung der prozentualen Risikopositionen berücksichtigen die Institute die in Teil I Abschnitt 3 über Optionen genannten Konventionen gebührend.

Prozentsatz mit eingebetteter oder expliziter automatischer Optionalität — verkauft

Prozentsatz des in den Spalten 0010 und 0260 gemeldeten Nominalbetrags, der den veräußerten automatischen Zinsoptionen unterliegt. Die Optionalität kann sich aus eigenständigen Instrumenten ergeben, die von der Institution verkauft werden (einschließlich Untergrenzen, Obergrenzen und Swaptions), oder in die Vertragsbedingungen anderer Standard-Bankprodukte „eingebettet” sein.

Eingebettete automatische Zinsoptionen sind zusammen mit ihrem entsprechenden Basisinstrument (entweder Vermögenswert oder Verbindlichkeit) zu melden. Explizite automatische Zinsoptionen sind als derivative Instrumente zu melden.

Eingebettete automatische verkaufte Zinsoptionen umfassen im Falle von zinsvariablen Risikopositionen: i) verkaufte Untergrenzen über zinsvariable Vermögenswerte (Darlehen und Schuldverschreibungen), ii) verkaufte Obergrenzen für begebene zinsvariable Schuldverschreibungen usw.

Bei festverzinslichen Risikopositionen enthalten eingebettete automatische verkaufte Zinsoptionen Folgendes: i) festverzinsliche Schuldverschreibungen, die mit einer Option der vorzeitigen Rückzahlung für den Emittenten begeben wurden (eingebettete verkaufte Receiver-Swaption). ii) verkaufte Untergrenzen für NMD und Termineinlagen, einschließlich gesetzlicher und implizierter Untergrenzen, iii) festverzinsliche Schuldverschreibungen, die mit einer Option der vorzeitigen Rückzahlung für den Anleger begeben werden (eingebettete verkaufte Payer-Swaption).

Explizite automatische verkaufte Optionen sind Derivate, die Folgendes beinhalten: i) explizite verkaufte Obergrenzen, ii) explizite verkaufte Receiver-Swaptions (ein Institut ist verpflichtet, einen Zinsswap abzuschließen, bei dem es eine feste Zielvariable zahlt), iii) explizite verkaufte Untergrenzen, iv) explizite verkaufte Payer-Swaptions (ein Institut ist verpflichtet, einen Zinsswap abzuschließen, bei dem es eine feste Zielvariable erhält).

Bei der Berechnung des prozentualen Betrags berücksichtigen die Institute die in Teil I Abschnitt 3 über Optionen genannten Konventionen gebührend.

Prozentsatz, der einer Verhaltensmodellierung unterliegt

Prozentualer Anteil des in den Spalten 0010 und 0260 gemeldeten Nominalbetrags, der einer Verhaltensmodellierung unterliegt, bei dem der Zeitpunkt oder die Höhe der Zahlungsströme vom Verhalten der Kunden abhängt.

Gewichteter durchschnittlicher Ertrag

Durchschnittliche Rendite auf Jahresbasis, gewichtet mit dem Nominalbetrag.

Gewichtete durchschnittliche Laufzeit (vertraglich)

Durchschnittliche vertragliche Laufzeit, gemessen in Jahren, gewichtet mit dem Nominalbetrag.

Zinsanpassungsplan für alle nominalen zinsreagiblen Zahlungsströme

Die Institute melden alle künftigen nominalen zinsreagiblen Zahlungsströme, die sich aus zinsreagiblen Positionen im Anwendungsbereich der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 ergeben, für die vordefinierten Zeitbänder (in die sie entsprechend ihrer Zinsanpassungstermine fallen). (Definition der Begriffe „nominale zinsreagible Zahlungsströme” und „Zinsanpassungstermin” gemäß Artikel 1 Nummern 1 und 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857)

Explizite oder eingebettete automatische Zinsoptionen werden aus ihren Basisverträgen herausgelöst und bei der Zuordnung der nominalen zinsreagiblen Zahlungsströme nicht berücksichtigt.

Derivate, bei denen es sich nicht um automatische Zinsoptionen handelt, werden in Positionen in dem jeweiligen Basiswert umgewandelt und in Payer- und Receiver-Positionen (Verkaufs- und Kaufpositionen) in dem jeweiligen Basiswert aufgeteilt. Die berücksichtigten Beträge sind die Kapitalbeträge des Basiswerts oder des nominalen Basiswerts. Terminkontrakte und -geschäfte, einschließlich Zinsausgleichsvereinbarungen, werden als eine Kombination aus Verkaufs- und Kaufpositionen behandelt.

Bei der Darstellung der zinsreagiblen Zahlungsströme von Derivaten, bei denen es sich nicht um automatische Zinsoptionen handelt, berücksichtigen die Institute die in Teil IV Abschnitt 1 Absatz 1.4 über Derivate genannten Konventionen gebührend.

NMD — Verhaltensmodellierung — Durchschnittliche Zinsanpassungstermine vor und nach der Modellierung

Die in Jahren bemessenen durchschnittlichen Zinsanpassungstermine werden pro NMD-Kategorie gemäß der Aufschlüsselung in Teil III Abschnitt 2 dieses Anhangs berechnet, mit einer weiteren Aufschlüsselung nach a) dem Teil, der als „Kernvolumen” gilt (für die NMD, die sich vom Großkundengeschäft unterscheiden, und gemäß der Definition des Begriffs „Kern” in Artikel 1 Nummer 15 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857), b) dem Umfang der regulierten Spareinlagen gemäß Artikel 428f Absatz 2 Buchstabe a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 — nicht beschränkt auf den zentralisierten Teil — oder alle anderen Spareinlagen mit wesentlichen wirtschaftlichen oder fiskalischen Einschränkungen im Falle einer Abhebung, für die das Institut in seinem internen IRRBB-Risikomanagement keine Obergrenze für die Zinsanpassungsfrist (z. B. die Fünfjahresobergrenze) anwendet, und c) dem Umfang der operativen Einlagen gemäß Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61.

Die durchschnittlichen Zinsanpassungstermine werden als gewichteter Durchschnitt der „Zinsanpassungstermine” und der des zugewiesenen Gewichts auf Basis der „nominalen zinsreagiblen Zahlungsströme” der Positionen in jeder relevanten Kategorie/Aufschlüsselung von NMD berechnet (Definition der „nominalen zinsreagiblen Zahlungsströme” und „Zinsanpassungstermine” gemäß Artikel 1 Nummern 1 und 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857).

NMD — Verhaltensmodellierung — Weitergabequote über einen Zeithorizont von einem Jahr

Die Weitergabequote im Sinne von Artikel 1 Nummer 14 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857 ist für jede NMD-Kategorie gemäß der in Teil III Abschnitt 2 dieses Anhangs angegebenen Aufschlüsselung und für einen Zeithorizont von einem Jahr zu melden.

Die Institute melden als Weitergabequote den gewichteten durchschnittlichen Prozentsatz des Zinsschocks, von dem angenommen wird, dass er unter den in der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 genannten zinsregulatorischen Szenarien und NII-Parametern auf ihre NMD übertragen wird.

Festverzinslich — Risiko der vorzeitigen Rückzahlung — Durchschnittliche Zinsanpassungstermine vor und nach der Modellbildung

Für festverzinsliche „Darlehen und Kredite” und festverzinsliche „Schuldverschreibungen” , die dem Risiko der vorzeitigen Rückzahlung unterliegen, werden die in Jahren bemessenen durchschnittlichen Zinsanpassungstermine für die jeweilige Kategorie gemäß Teil III Abschnitt 2 dieses Anhangs berechnet.

Die Institute betrachten nur solche Positionen als dem Risiko der vorzeitigen Rückzahlung unterliegend, bei denen der Kunde nicht die vollen wirtschaftlichen Kosten der vorzeitigen Rückzahlung trägt. Risikopositionen, bei denen der Kunde die vollen wirtschaftlichen Kosten der vorzeitigen Rückzahlung trägt, werden für die Zwecke der Berechnung nicht als dem Risiko der vorzeitigen Rückzahlung ausgesetzt betrachtet. Die durchschnittlichen Zinsanpassungstermine werden als gewichteter Durchschnitt der „Zinsanpassungstermine” und des zugewiesenen Gewichts auf Basis der „nominalen zinsreagiblen Zahlungsströme” der Positionen in den jeweiligen festverzinslichen „Darlehen und Krediten” und festverzinslichen „Schuldverschreibungen” berechnet (Definition der „nominalen zinsreagiblen Zahlungsströme” und „Zinsanpassungstermine” gemäß Artikel 1 Nummern 1 und 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857).

Festverzinslich — Risiko der vorzeitigen Rückzahlung — bedingte vorzeitige Rückzahlungen (jährlicher Durchschnitt)

Die auf das Jahr gerechnete durchschnittliche bedingte vorzeitige Rückzahlung wird für jede relevante Kategorie gemäß Teil III Abschnitt 2 dieses Anhangs als die gewichtete durchschnittliche jährliche vorzeitige Rückzahlung, bezogen auf den ausstehenden Betrag in jedem Jahreszeitraum bis zur Abwicklung des Portfolios, der festverzinslichen „Darlehen und Kredite” und festverzinslichen „Schuldverschreibungen” , die einem Risiko der vorzeitigen Rückzahlung unterliegen, gemeldet.

Festverzinslich — Risiko einer vorzeitigen Kündigung — Durchschnittliche Zinsanpassungstermine vor und nach der Modellbildung

Für festverzinsliche „Termineinlagen” , die dem Risiko einer vorzeitigen Kündigung unterliegen, werden die in Jahren bemessenen durchschnittlichen Zinsanpassungstermine für die jeweilige Kategorie gemäß Teil III Abschnitt 2 dieses Anhangs berechnet.

Die durchschnittlichen Zinsanpassungstermine werden als gewichteter Durchschnitt der „Zinsanpassungstermine” und der des zugewiesenen Gewichts auf Basis der „nominalen zinsreagiblen Zahlungsströme” der aggregierten Positionen in jeder relevanten Kategorie/Aufschlüsselung berechnet (Definition der „nominalen zinsreagiblen Zahlungsströme” und „Zinsanpassungstermine” gemäß Artikel 1 Nummern 1 und 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/857).

Die Institute betrachten nur solche Positionen als dem Risiko einer vorzeitigen Kündigung unterliegend, bei denen der Kunde nicht die vollen wirtschaftlichen Kosten der vorzeitigen Kündigung trägt. Positionen, bei denen der Kunde die vollen wirtschaftlichen Kosten der vorzeitigen Kündigung trägt, werden für die Zwecke der Berechnung nicht als dem Risiko einer vorzeitigen Kündigung ausgesetzt betrachtet.

Festverzinslich — Risiko einer vorzeitigen Kündigung — vorzeitige Kündigungsraten (kumulativer Durchschnitt)

Die kumulative durchschnittliche bedingte vorzeitige Kündigungsrate wird für jede relevante Kategorie, wie in Teil III Abschnitt 2 dieses Anhangs angegeben, als das Verhältnis zwischen dem vorzeitig getilgten Betrag der festverzinslichen „Termineinlagen” , die dem Risiko einer vorzeitigen Kündigung unterliegen (je relevante Kategorie), geteilt durch den gesamten offenen Betrag der festverzinslichen „Termineinlagen” , die dem Risiko einer vorzeitigen Kündigung unterliegen (je relevante Kategorie), gemeldet.

Nominalbetrag

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 05.00; c0010}.

Prozentsatz, der einer Verhaltensmodellierung unterliegt

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 05.00; c0040}.

Basisszenario (vertraglich)

Die Institute stellen die relevanten Parameter (d. h. die durchschnittlichen Zinsanpassungstermine) gemäß den vertraglichen Bedingungen der zugrunde liegenden Instrumente für Risikopositionen, die vertraglichen Bedingungen und Merkmalen unterliegen, im Rahmen des Basiszinsszenarios bereit.

Die Institute melden die Daten auf Basis der in Artikel 98 Absatz 5 Buchstabe a der Richtlinie 2013/36/EU und in Artikel 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 festgelegten Spezifikationen.

Verhaltensmodelle oder bedingte Modelle (im Sinne von Artikel 3 Absatz 2 Buchstabe c der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 werden für die Zwecke der Ableitung der Parameter nicht berücksichtigt.

Basisszenario (verhaltensbezogen)

Die Institute stellen die relevanten Parameter (d. h. die durchschnittlichen Zinsanpassungstermine), die für Risikopositionen verwendet werden, die der Verhaltensmodellierung unterliegen und bei denen der Zeitpunkt und die Höhe der Zahlungsströme vom Verhalten der Kunden abhängen, im Rahmen des Basiszinsszenarios zur Verfügung.

Die Institute melden die Daten auf Basis der in Artikel 98 Absatz 5 Buchstabe a der Richtlinie 2013/36/EU und in Artikel 3 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 festgelegten Spezifikationen.

Paralleler Aufwärtsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0040}.

Paralleler Abwärtsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0050}.

Steepener-Schock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0060}.

Flattener-Schock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0070}.

Kurzer Aufwärtszinsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0080}.

Kurzer Abwärtszinsschock

Die Institute befolgen die gleichen Anweisungen wie in {J 01.00; r0090}.

Für die Zwecke der aufsichtlichen Ausreißertests verwendeter Ansatz (NII/EVE)

Die Institute geben an, welchen Ansatz sie für die Berechnung der aufsichtlichen Ausreißertests (NII/EVE) verwenden:

—

vereinfachter Standardansatz,

—

Standardansatz,

—

internes Messsystem.

Anforderung der zuständigen Behörde (NII/EVE)

Artikel 84 Absätze 3 und 4 der Richtlinie 2013/36/EU. Wenn die Methode des Instituts zur Berechnung des EVE/der NII auf dem Standardansatz beruht, geben die Institute an, ob dies eine Anforderung der zuständigen Behörde war:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.

Methodik (NII)

Die Institute geben an, ob bei der Berechnung der aufsichtlichen Ausreißertests für die NII ein Zinsanpassungsgefälle, eine vollständige Neubewertung oder ein gemischter Ansatz berücksichtigt wurde:

—

Zinsanpassungsgefälle,

—

vollständige Neubewertung,

—

gemischter Ansatz,

—

Sonstiges.

Bedingte Zahlungsströme (NII)

Die Institute geben an, ob bedingte Zahlungsströme bei der Berechnung der aufsichtlichen Ausreißertests für die NII berücksichtigt wurden:

—

alle wesentlichen Posten,

—

einige wesentliche Posten,

—

nicht berücksichtigt.

Optionsrisiko (NII)

Die Institute geben an, ob ein Optionsrisiko bei der Berechnung der aufsichtlichen Ausreißertests für die NII berücksichtigt wurde:

—

berücksichtigt,

—

nicht berücksichtigt.

Basisrisiko (NII)

Die Institute geben an, ob ein Basisrisiko bei der Berechnung der aufsichtlichen Ausreißertests für die NII berücksichtigt wurde:

— berücksichtigt,

— nicht berücksichtigt.

Methodik (EVE)

Die Institute geben an, ob bei der Berechnung der aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE eine Durationslücke oder ein Ansatz der vollständigen Neubewertung berücksichtigt wurde:

—

Durationslücke,

—

vollständige Neubewertung,

—

gemischter Ansatz,

—

Sonstiges.

Bedingte Zahlungsströme (EVE)

Die Institute geben an, ob bedingte Zahlungsströme bei der Berechnung der aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE berücksichtigt wurden:

—

alle wesentlichen Posten,

—

einige wesentliche Posten,

—

nicht berücksichtigt.

Optionsrisiko (EVE)

Die Institute geben an, ob ein Optionsrisiko bei der Berechnung der aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE berücksichtigt wurde:

—

berücksichtigt,

—

nicht berücksichtigt.

Basisrisiko (EVE)

Die Institute geben an, ob ein Basisrisiko bei der Berechnung der aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE berücksichtigt wurde:

—

berücksichtigt,

—

nicht berücksichtigt.

Handelsspannen/andere Spread-Komponenten (EVE)

Die Institute geben an, ob Handelsspannen und andere Spread-Komponenten bei der Berechnung der Risikomessgröße der aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE berücksichtigt wurden:

— berücksichtigt,

— nicht berücksichtigt.

Strafgebühren für die vorzeitige Rückzahlung von Krediten

Die Institute geben an, ob Strafgebühren für die vorzeitige Rückzahlung von Krediten als Teil der aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE/die NII berücksichtigt wurden:

—

berücksichtigt,

—

nicht berücksichtigt.

Pensionsverpflichtungen/Vermögenswerte aus Pensionsplänen

Die Institute geben an, ob Pensionsverpflichtungen und Vermögenswerte aus Pensionsplänen bei der Berechnung der aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE/die NII berücksichtigt wurden:

—

berücksichtigt,

—

nicht berücksichtigt.

Notleidende Risikopositionen

Die Institute geben an, ob notleidende Risikopositionen bei den aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE/die NII berücksichtigt wurden:

—

berücksichtigt,

—

nicht berücksichtigt.

Kreditzusagen für festverzinsliche Darlehen

Die Institute geben an, ob Kreditzusagen für festverzinsliche Darlehen bei den aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE/die NII berücksichtigt wurden:

— berücksichtigt,

— nicht berücksichtigt.

Risiko der vorzeitigen Rückzahlung

Die Institute geben an, ob das Risiko der vorzeitigen Rückzahlung im Privatkundengeschäft bei den Berechnungen der aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE/die NII berücksichtigt wurden:

—

berücksichtigt,

—

nicht berücksichtigt.

Risiko einer vorzeitigen Kündigung

Die Institute geben an, ob das Risiko einer vorzeitigen Kündigung im Privatkundengeschäft bei den Berechnungen der aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE/die NII berücksichtigt wurden:

—

berücksichtigt,

—

nicht berücksichtigt.

Allgemeiner Ansatz für die NMD-Modellbildung

Die Institute geben die Methode an, mithilfe derer sie den Zeitpunkt der verhaltensabhängigen Zinsanpassung für die NMD bestimmen:

—

Zeitreihenmodell (Basel/EBA Stable/Non-Stable/Ansatz der Weitergabequote),

—

Replikationsportfolio,

—

wirtschaftliche Modelle (Modellbildung der Zuordnung finanzieller Vermögenswerte auf NMD oder alternative Anlagen in Abhängigkeit von verschiedenen Marktszenarien/wirtschaftlichen Faktoren),

—

Experteneinschätzungen,

—

Sonstiges.

Ermittlung der Salden der NMD-Kerneinlagen

Die Institute geben an, ob sie Herausforderungen bei der Ermittlung der NMD-Kernsalden haben, die nicht an das Zinsszenario gebunden sind:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.

Relevante Faktoren für NMD-Salden

Die Institute geben die Bezeichnung des/der relevanten Faktors/Faktoren an, die zur Ermittlung der Kernsalden verwendet werden.

Salden der NMD-Kerneinlagen (Zuordnung von Salden der Kerneinlagen)

Die Institute geben an, wie sie die NMD-Kernsalden zuordnen:

—

alle Kernsalden werden nur einer Zinsanpassungsspanne zugewiesen,

—

Kernsalden werden verschiedenen Zinsanpassungsspannen zugewiesen.

Fünfjahresobergrenze für die Zinsanpassung von NMD für das IRRBB-Risikomanagement

Die Institute geben an, ob unbeabsichtigte Auswirkungen auf das IRRBB-Risikomanagement und die Absicherungsstrategien aufgrund der Fünfjahresobergrenze für die Zinsanpassung im IMS des IRRBB zu beobachten sind:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.

Ausnahmen von der Fünfjahresobergrenze für die Zinsanpassung von NMD

Die Institute geben an, ob sie die Ausnahmen von der Fünfjahresobergrenze für Zinsanpassungen für eines ihrer IRRBB-Produkte nutzen:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.

Modellbildung operativer NMD von Finanzkunden

Die Institute geben an, ob NMD von Finanzkunden, die als operative Einlagen eingestuft sind und für die Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe a der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 gilt, der Verhaltensmodellierung unterliegen:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.

Zinsbedingte Veränderungen der Bilanzstruktur

Die Institute geben an, welche Veränderungen sie seit der letzten Meldung des IRRBB in ihrer Bilanzstruktur vorgenommen haben:

—

Verringerung der Durationslücke zwischen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten durch Verkürzung der Duration des Vermögenswerts,

—

Verringerung der Durationslücke zwischen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten durch die Verlängerung der Duration der Verbindlichkeiten,

—

Verringerung der Durationslücke zwischen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten durch die Verkürzung der Duration der Vermögenswerte und die Verlängerung der Duration der Verbindlichkeiten,

—

Ausweitung der Durationslücke durch Verlängerung der Duration der Vermögenswerte,

—

Ausweitung der Durationslücke durch Verkürzung der Duration der Verbindlichkeiten,

—

Ausweitung der Durationslücke durch Verlängerung der Duration der Vermögenswerte und Verkürzung der Duration der Verbindlichkeiten.

Minderung des IRRBB und Absicherungsstrategien (EVE)

Die Institute geben an, ob sie in einem der in der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 für EVE vorgesehenen Szenarien Veränderungen ihrer Minderungs- und Absicherungsstrategien für Zinsrisiken erwarten:

—

paralleler Aufwärtsschock,

—

paralleler Abwärtsschock,

—

Steepener-Schock,

—

Flattener-Schock,

—

kurzer Aufwärtszinsschock,

—

kurzer Abwärtszinsschock.

Minderung des IRRBB und Absicherungsstrategien (NII)

Die Institute geben an, ob sie in einem der in der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 für NII vorgesehenen Szenarien Veränderungen ihrer Minderungs- und Absicherungsstrategien für Zinsrisiken erwarten:

—

paralleler Aufwärtsschock,

—

paralleler Abwärtsschock.

Aufsichtliche Ausreißertests für die NII-Risikomessgröße im Rahmen des IMS-Ansatzes — Weitergabequote von Privatkundentermineinlagen

Die Institute geben an, ob sie 100 % der Marktzinsveränderungen an die Zinsanpassung der Privatkundentermineinlagen nach deren Fälligkeit im Szenario des parallelen Zinsschocks +200 weitergeben:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.

Aufsichtliche Ausreißertests für die NII-Risikomessgröße im Rahmen des IMS-Ansatzes — Weitergabequote von festverzinslichen Privatkundenkrediten

Die Institute geben an, ob sie 100 % der Marktzinsveränderung an die Zinsanpassung der festverzinslichen Privatkundenkredite nach deren Fälligkeit im Szenario des parallelen Zinsschocks +200 weitergeben:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.

Basisrisiko

Die Institute geben an, ob sie das Basisrisiko als wesentlich erachten:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.

Kreditspreadrisiko im Anlagebuch (CSRBB)

Die Institute geben an, ob sie für die NII- und EVE-Messgrößen einen anderen Kreis von dem CSRBB unterliegenden Instrumenten in Betracht gezogen haben, im Sinne von Artikel 84 Absatz 2 der Richtlinie 2013/36/EU:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.

Risikofreie Zinsstrukturkurve (Diskontierung in aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE)

Die Institute melden die risikolose Zinsstrukturkurve, die für die Diskontierung gemäß Artikel 3 Absatz 10 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 verwendet wurde:

—

zwischen Banken besichert,

—

unbesicherte Overnight-Laufzeit zwischen Banken,

—

unbesicherte Laufzeit zwischen Banken,

—

Staatsanleihenkurve,

—

produktspezifische Kurve,

—

unternehmensspezifische Kurve,

—

Sonstiges.

Risikofreie Zinsstrukturkurve (interne Risikomessgröße für den EVE)

Die Institute melden die risikolose Zinsstrukturkurve, die für interne Zwecke zur Diskontierung der internen Risikomessgröße für den EVE verwendet wurde:

—

zwischen Banken besichert,

—

unbesicherte Overnight-Laufzeit zwischen Banken,

—

unbesicherte Laufzeit zwischen Banken,

—

Staatsanleihenkurve,

—

produktspezifische Kurve,

—

unternehmensspezifische Kurve,

—

Sonstiges.

Änderung wesentlicher Annahmen (EVE)

Die Institute geben an, ob sich wesentliche Annahmen, die der Berechnung des aufsichtlichen Standardschocks in den Messgrößen der aufsichtlichen Ausreißertests für den EVE zugrunde liegen, seit der letzten Meldung geändert haben:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.

Änderung wesentlicher Annahmen (NII)

Die Institute geben an, ob sich wesentliche Annahmen, die der Berechnung des aufsichtlichen Standardschocks in den Messgrößen der aufsichtlichen Ausreißertests für die NII zugrunde liegen, seit der letzten Meldung geändert haben:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.

Zinsuntergrenze nach dem Schock (NII/EVE)

Gemäß Artikel 3 Absatz 7 der Delegierten Verordnung (EU) 2024/856 geben die Institute an, ob die laufzeitabhängige Zinsuntergrenze nach dem Schock für eine der gemeldeten Währungen verbindlich ist:

—

ja,

—

nein,

—

entfällt.