Meldebogen EU LI1 – Unterschiede zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem aufsichtlichen Konsolidierungskreis und Zuordnung (Mapping) von Abschlusskategorien zu aufsichtsrechtlichen Risikokategorien
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a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
| Buchwerte gemäß veröffentlichtem Jahresabschluss |
Buchwerte gemäß aufsichtlichem Konsolidierungskreis |
Buchwerte der Posten, die |
| dem Kreditrisikorahmen unterliegen |
dem CCR-Rahmen unterliegen |
dem Verbriefungsrahmen unterliegen |
dem Marktrisikorahmen unterliegen |
keinen Eigenmittelanforderungen unterliegen oder die Eigenmittelabzügen unterliegen |
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Aufschlüsselung nach Aktivaklassen gemäß Bilanz im veröffentlichten Jahresabschluss |
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| 1 |
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| 2 |
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| 3 |
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…. |
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xxx
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Aktiva insgesamt
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Aufschlüsselung nach Passivaklassen gemäß Bilanz im veröffentlichten Jahresabschluss |
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| 1 |
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| 2 |
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| 3 |
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…. |
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xxx
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Passiva insgesamt
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Meldebogen EU LI2 – Hauptursachen für Unterschiede zwischen aufsichtsrechtlichen Risikopositionsbeträgen und Buchwerten im Jahresabschluss
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a |
b |
c |
d |
e |
| Gesamt |
Posten im |
| Kredit-risikorahmen |
Verbriefungs-rahmen |
CCR-Rahmen |
Marktrisiko-rahmen |
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1
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Buchwert der Aktiva im aufsichtlichen Konsolidierungskreis (laut Meldebogen LI1)
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2
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Buchwert der Passiva im aufsichtlichen Konsolidierungskreis (laut Meldebogen LI1)
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3
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Gesamtnettobetrag im aufsichtlichen Konsolidierungskreis
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4
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Außerbilanzielle Beträge
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| 5 |
Unterschiede in den Bewertungen
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| 6 |
Unterschiede durch abweichende Nettingregeln außer den in Zeile 2 bereits berücksichtigten
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| 7 |
Unterschiede durch die Berücksichtigung von Rückstellungen
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| 8 |
Unterschiede durch Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (CRMs)
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| 9 |
Unterschiede durch Kreditumrechnungsfaktoren
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| 10 |
Unterschiede durch Verbriefung mit Risikotransfer
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| 11 |
Sonstige Unterschiede
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12
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Für aufsichtsrechtliche Zwecke berücksichtigte Risikopositionsbeträge
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Meldebogen EU LI3 – Beschreibung der Unterschiede zwischen den Konsolidierungskreisen (nach Einzelunternehmen)
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b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
| Name des Unternehmens |
Konsolidierungs-methode für Rechnungslegungs-zwecke |
Konsolidierungsmethode für aufsichtliche Zwecke |
Beschreibung des Unternehmens |
| Voll-konsolidierung |
Anteilmäßige Konsolidierung |
Equity-Methode |
Weder Konsolidierung noch Abzug |
Abzug |
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Unternehmen A
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Vollkonsolidierung
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X
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Kreditinstitut
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Unternehmen N
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Vollkonsolidierung
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|
X
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|
Kreditinstitut
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Unternehmen Z
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Vollkonsolidierung
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|
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|
X
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Versicherungsunternehmen
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|
Unternehmen AA
|
Vollkonsolidierung
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|
|
X
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|
Leasinggesellschaft für immaterielle Wirtschaftsgüter
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Tabelle EU LIA – Erläuterung der Unterschiede zwischen den Risikopositionsbeträgen für Rechnungslegungs- und für aufsichtsrechtliche Zwecke
Frei formatierbare Textfelder für die Offenlegung qualitativer Informationen
| Rechtsgrundlage |
Zeile |
Qualitative Informationen – Freitext |
| Artikel 436 Buchstabe b CRR |
a |
Unterschiede zwischen den Spalten a und b in Meldebogen EU LI1 |
| Artikel 436 Buchstabe d CRR |
b |
Qualitative Informationen über die Hauptursachen für die in Meldebogen EU LI2 ausgewiesenen Unterschiede zwischen den Konsolidierungskreisen für Rechnungslegungs- und für aufsichtsrechtliche Zwecke |
Tabelle EU LIB – Sonstige qualitative Informationen über den Anwendungsbereich
Frei formatierbare Textfelder für die Offenlegung qualitativer Informationen
| Rechtsgrundlage |
Zeile |
Qualitative Informationen – Freitext |
| Artikel 436 Buchstabe f CRR |
a |
Hindernisse für die unverzügliche Übertragung von Eigenmitteln oder für die Rückzahlung von Verbindlichkeiten innerhalb der Gruppe |
| Artikel 436 Buchstabe g CRR |
b |
Nicht in die Konsolidierung einbezogene Tochterunternehmen mit geringeren Eigenmitteln als dem vorgeschriebenen Betrag |
| Artikel 436 Buchstabe h CRR |
c |
Inanspruchnahme der Ausnahme nach Artikel 7 CRR oder der Konsolidierung auf Einzelbasis nach Artikel 9 CRR |
| Artikel 436 Buchstabe g CRR |
d |
Gesamtbetrag, um den die tatsächlichen Eigenmittel in allen nicht in die Konsolidierung einbezogenen Tochterunternehmen geringer sind als der vorgeschriebene Betrag |
Meldebogen EU PV1 – Anpassungen aufgrund des Gebots der vorsichtigen Bewertung (PVA)
Format: Unveränderlich
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a |
b |
c |
d |
e |
EU e1 |
EU e2 |
f |
g |
h |
| Risikokategorie |
Kategoriespezifische AVA – Bewertungsunsicherheiten |
Kategoriespezifischer Gesamtwert nach Diversi-fizierung
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Kategoriespezifische AVA |
Eigen-kapital-positions-risiko |
Zins-änderungs-risiko |
Währungsrisiko |
Kredit-risiko |
Waren-positions-risiko |
AVA für noch nicht einge-nommene Kreditspreads |
AVA für Investitions- und Finanzierungskosten |
Davon: Gesamt-betrag Kern-konzept im Handels-buch |
Davon: Gesamtbetrag Kernkonzept im Anlagebuch |
| 1 |
Marktpreisunsicherheit |
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| 2 |
Entfällt |
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| 3 |
Glattstellungskosten |
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| 4 |
Konzentrierte Positionen |
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| 5 |
Vorzeitige Vertragsbeendigung |
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| 6 |
Modellrisiko |
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| 7 |
Operationelles Risiko |
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| 8 |
Entfällt |
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| 9 |
Entfällt |
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| 10 |
Künftige Verwaltungskosten |
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| 11 |
Entfällt |
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| 12 |
Gesamtbetrag der zusätzlichen Bewertungsanpassungen (AVAs)
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