Anlage 3 ZahlPrüfbV

(Fundstelle: BGBl. I 2009, 3654 - 3657;
bezüglich einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR);
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position						Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1)	Daten zu den organisatorischen Grundlagen
	1.	Personalbestand gemäß § 267 Abs. 5 HGB			001
(2)	Daten zur Vermögenslage
	1.	Bestand Reserven nach § 340f HGB
		a)	nicht als haftendes Eigenkapital berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB		002
	2.	Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
		a)	Bruttobetrag der Kursreserven		301
		b)	Nettobetrag der Kursreserven		302
	3.	Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
		a)	Bruttobetrag der Kursreserven		303
		b)	Nettobetrag der Kursreserven		304
	4.	Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen			305
	5.	Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen			306
	6.	Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als Eigenmittel nach Artikel 484 Absatz 5 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) i. V. m. § 10 Absatz 2b Nummer 6 KWG i. d. F. bis 31.12.2013 berücksichtigt werden)			005
	7.	Beteiligungen an einem in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 Buchstabe c bis h CRR genannten Unternehmen der Finanzbranche			402
(3)	Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung
	1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“ überschreiten			022
					250	Stk.	Stk.
	2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden“ überschreiten			023
					251	Stk.	Stk.
	3.	Dem Zahlungsinstitut zugesagte Refinanzierungsmöglichkeiten
		a)	Zusagen		024
		b)	Inanspruchnahme		025
(4)	Daten zur Ertragslage
	1.	Zinsergebnis
		a)	Zinserträge		029
		b)	Zinsaufwendungen		030
		c)	darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten		031
		d)	Zinsergebnis		032
	2.	Vereinnahmte Zinsen aus notleidenden Forderungen			403
	3.	Provisionsergebnis
		a)	Provisionserträge		313
		b)	Provisionsaufwendungen		314
		c)	Provisionsergebnis		033
	4.	Nettoergebnis nach § 340c Abs. 1 HGB
		a)	aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands		034
		b)	aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen		035
		c)	aus Geschäften mit Derivaten		036
	5.	Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft			037
	6.	Bewertungsergebnis nach dem strengen Niederstwertprinzip			405
	7.	Allgemeiner Verwaltungsaufwand
		a)	Personalaufwand		038
		b)	andere Verwaltungsaufwendungen		039
	8.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen
		a)	Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen		044
		b)	andere sonstige und außerordentliche Erträge		045
		c)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Gegenständen		046
		d)	andere sonstige und außerordentliche Aufwendungen		047
	9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			048
	10.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen			049
	11.	Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorgereserven nach den §§ 340f und 340g HGB 050d> 050
	12.	Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach den §§ 340f und 340g HGB			051
	13.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne			052
	14.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr			053
	15.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr			054
	16.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen			055
	17.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen			056
	18.	Entnahmen aus Genussrechtskapital			057
	19.	Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals			058
(5)	Daten zum Kreditgeschäft
	1.	Höhe des Kreditvolumens			073
		a)	Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen		420
	2.	Geprüftes Bruttokreditvolumen			421
	3.	Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen			080
	4.	Einzelwertberichtigungen
		a)	Bestand in der Vorjahresbilanz		332
		b)	Verbrauch		333
		c)	Auflösung		334
		d)	Bildung		335
		e)	neuer Stand		336
	5.	Rückstellungen im Kreditgeschäft
		a)	Bestand in der Vorjahresbilanz		337
		b)	Verbrauch		338
		c)	Auflösung		339
		d)	Bildung		340
		e)	neuer Stand		341
	6.	Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung			086
(6)	Bilanzunwirksame Ansprüche
	1.	Bare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr		091
		b)	Bestand am Jahresende		092
	2.	Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr		093
		b)	Bestand am Jahresende		094
(7)	Ergänzende Angaben
	1.	Abweichungen im Sinne des § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB
		a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)		095
		b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)		096
	2.	Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Abs. 4 Satz 4 HGB)			106
	3.	Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 29 Abs. 1 Nr. 2 RechZahlV)
		a)	Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)		107
		b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6)		108
	4.	Nachrangige Vermögensgegenstände
		a)	nachrangige Forderungen an Kreditinstitute		112
		b)	nachrangige Forderungen an Kunden		113
		c)	sonstige nachrangige Vermögensgegenstände		114
	5.	Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 7 RechZahlV
		a)	Forderungen an Kreditinstitute aus Zahlungsdiensten (Aktivposten Nr. 2 a) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	650
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	651
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	652
			dd)	mehr als zwölf Monate	653
		b)	Forderungen an Kreditinstitute aus sonstigen Tätigkeiten (Aktivposten Nr. 2 b) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	654
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	655
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	656
			dd)	mehr als zwölf Monate	657
		c)	Forderungen an Kunden aus Zahlungsdiensten (Aktivposten Nr. 3 a) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	658
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	659
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	660
			dd)	mehr als zwölf Monate	661
		d)	Forderungen an Kunden aus sonstigen Tätigkeiten (Aktivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	662
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	663
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	664
			dd)	mehr als zwölf Monate	665
		e)	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Zahlungsdiensten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 a) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	666
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	667
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	668
			dd)	mehr als zwölf Monate	669
		f)	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus sonstigen Tätigkeiten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	670
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	671
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	672
			dd)	mehr als zwölf Monate	673
		g)	Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten aus Zahlungsdiensten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 3 a) mit einer Restlaufzeit
			aa)	bis drei Monate	674
			bb)	mehr als drei Monate bis sechs Monate	675
			cc)	mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	676
			dd)	mehr als zwölf Monate	677
		h)	im Posten „Forderungen an Kunden“ (Aktivposten Nr. 3) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit		378
		i)	im Posten „Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere“ (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden		379

Hier sind negative Ergebnisbeiträge aus den Sicherungsgeschäften mit den Kursreserven der gesicherten Aktiva zu verrechnen.Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren.Hier sind auch die Erträge und Aufwendungen für durchlaufende Kredite zu erfassen.Einschließlich der Gewinne und Verluste aus Devisentermingeschäften unabhängig davon, ob es sich um zins- oder kursbedingte Aufwendungen oder Erträge handelt.Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Position (4) Nummer 3 oder 4 fallen.Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen.Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier auch alle Steuern mit Ausnahme der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.Hier sind alle Erträge anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Erträge aus Verlustübernahmen und aus baren bilanzunwirksamen Ansprüchen.Hier sind alle Aufwendungen anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Aufwendungen aus Gewinnabführungen.Bei den Angaben zum Kreditgeschäft ist grundsätzlich der Kreditbegriff des § 19 KWG zugrunde zu legen. Derivate sind mit ihrem Kreditäquivalenzbetrag anzugeben, und zwar nach der jeweils von den Instituten angewandten Berechnungsmethode (vgl. §§ 9 bis 14 GroMiKV). Dabei ist von den Beträgen nach Abzug von Wertberichtigungen auszugehen.Einschließlich der unter den Rückstellungen ausgewiesenen Beträge.Soweit Pauschalwertberichtigungen als Rückstellungen ausgewiesen werden, sind sie unter Position (5) Nummer 8 anzugeben.Nettoposition (erhaltene ./. zurückgezahlte).