ZahlPrüfbV

Zahlungsinstituts-Prüfungsberichtsverordnung

Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute sowie die darüber zu erstellenden Berichte

Informationen

Ausfertigungsdatum15.01.2009

FundstelleBGBl I 2009, 3648

VersionZuletzt geändert durch Art. 25 G v. 11.12.2023 I Nr. 354

Alle Normen

Eingangsformel

Inhaltsübersicht

Abschnitt 1

Allgemeine Vorschriften

§ 1

Anwendungsbereich

§ 2

Risikoorientierung und Wesentlichkeit

§ 3

Art und Umfang der Berichterstattung

Zusammenfassende Schlussbemerkung

§ 7

Berichtsturnus; Unterzeichnung

Abschnitt 2

Angaben zum Institut

§ 8

Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen

§ 9

Zweigniederlassungen

Abschnitt 3

Aufsichtliche Vorgaben

Unterabschnitt 1

Risikomanagement und Geschäftsorganisation

§ 10

Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation

§ 10a

IT-Systeme

Unterabschnitt 2

Eigenmittel und Solvenzanforderungen

§ 11

Ermittlung der Eigenmittel

§ 12

Eigenmittel

§ 13

Solvabilitätskennzahl

Unterabschnitt 2a

Absicherung für den Haftungsfall bei Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdiensten

§ 13a

Absicherung für den Haftungsfall bei Zahlungsauslösediensten

§ 13b

Absicherung für den Haftungsfall bei Kontoinformationsdiensten

Unterabschnitt 3

Anzeigewesen

§ 14

Anzeigewesen

Unterabschnitt 4

Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

§ 15

Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum

§ 16

Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

§ 16a

Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EG) Nr. 924/2009

§ 16b

Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012

§ 16c

Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2015/751

§ 16d

Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz

Abschnitt 4

Besondere Angaben zu Zahlungsdiensten und dem E-Geld-Geschäft

§ 17

Berichterstattung über Zahlungsdienste und das E-Geld-Geschäft

Abschnitt 5

Abschlussorientierte Berichterstattung

Unterabschnitt 1

Lage des Instituts (einschließlich geschäftliche Entwicklung sowie Ergebnisentwicklung)

§ 18

Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr

§ 19

Beurteilung der Vermögenslage

§ 20

Beurteilung der Ertragslage

§ 21

Risikolage und Risikovorsorge

Unterabschnitt 2

Feststellungen, Erläuterungen zur Rechnungslegung

§ 22

Erläuterungen

Abschnitt 6

Datenübersichten

§ 23

Datenübersicht

Abschnitt 7

Schlussvorschriften