ANHANG IV VO (EU) 2014/680

MELDUNG VON FINANZINFORMATIONEN NACH DEN NATIONALEN BILANZIERUNGSVORSCHRIFTEN

FINREP-MELDEBÖGEN FÜR GAAP
MELDEBOGENNUMMER	MELDEBOGENCODE	BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE
		TEIL 1 [QUARTALSWEISE]
		Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
1.1	F 01.01	Bilanz: Vermögenswerte
1.2	F 01.02	Bilanz: Verbindlichkeiten
1.3	F 01.03	Bilanz: Eigenkapital
2	F 02.00	Gewinn- und Verlustrechnung
3	F 03.00	Gesamtergebnisrechnung
		Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
4.1	F 04.01	Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte
4.2.1	F 04.02.1	Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind
4.2.2	F 04.02.2	Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte
4.3.1	F 04.03.1	Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
4.4.1	F 04.04.1	Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.5	F 04.05	Nachrangige finanzielle Vermögenswerte
4.6	F 04.06	Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte
4.7	F 04.07	Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.8	F 04.08	Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.9	F 04.09	Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.10	F 04.10	Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte
5.1	F 05.01	Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt
6.1	F 06.01	Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes
		Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind
7.1	F 07.01	Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind
7.2	F 07.02	Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die nach den nationalen GAAP überfällig sind
		Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8.1	F 08.01	Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
8.2	F 08.02	Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
		Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9.1	F 09.01	Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9.1.1	F 09.01.1	Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9.2	F 09.02	Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
10	F 10.00	Derivate – Handel und wirtschaftliche Absicherung
		Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11.1	F 11.01	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts
11.2	F 11.02	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos
11.3	F 11.03	Nicht-derivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts
11.3.1	F 11.03.1	Nicht-derivative Sicherungsinstrumente nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio
11.4	F 11.04	Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts
		Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
12	F 12.00	Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP
12.1	F 12.01	Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
12.2	F 12.02	Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)
		Empfangene Sicherheiten und Garantien
13.1	F 13.01	Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen
13.2.1	F 13.02.1	Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten]
13.3.1	F 13.03.1	Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ
14	F 14.00	Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert
15	F 15.00	Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten
		Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
16.1	F 16.01	Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
16.2	F 16.02	Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.3	F 16.03	Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.4	F 16.04	Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko
16.4.1	F 16.04.1	Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.5	F 16.05	Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.6	F 16.06	Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
16.7	F 16.07	Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte
16.8	F 16.08	Sonstige Verwaltungsaufwendungen
		Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz
17.1	F 17.01	Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte
17.2	F 17.02	Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Außerbilanzielle Risikopositionen – erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
17.3	F 17.03	Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten
		Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
18	F 18.00	Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
18.1	F 18.01	Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen – Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei
18.2	F 18.02	Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Darlehen
19	F 19.00	Gestundete Risikopositionen
		TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE BERICHTERSTATTUNG]
		Geografische Aufschlüsselung
20.1	F 20.01	Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten
20.2	F 20.02	Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten
20.3	F 20.03	Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten
20.4	F 20.04	Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei
20.5	F 20.05	Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei
20.6	F 20.06	Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei
20.7.1	F 20.07.1	Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei
21	F 21.00	Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind
		Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen
22.1	F 22.01	Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten
22.2	F 22.02	Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind
		Darlehen und Kredite: zusätzliche Informationen
23.1	F 23.01	Darlehen und Kredite: Anzahl der Instrumente
23.2	F 23.02	Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu Bruttobuchwerten
23.3	F 23.03	Durch Immobilien besicherte Darlehen und Kredite: Aufschlüsselung nach Beleihungsquoten
23.4	F 23.04	Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu kumulierten Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
23.5	F 23.05	Darlehen und Kredite: Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien
23.6	F 23.06	Darlehen und Kredite: Kumulierte teilweise Abschreibungen
		Darlehen und Kredite: Ströme notleidender Risikopositionen, Wertminderung und Abschreibungen seit Ende des letzten Geschäftsjahres
24.1	F 24.01	Darlehen und Kredite: Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen
24.2	F 24.02	Darlehen und Kredite: Strom der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
24.3	F 24.03	Darlehen und Kredite: Zufluss und Abschreibungen notleidender Risikopositionen
		Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten
25.1	F 25.01	Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Zuflüsse und Abflüsse
25.2	F 25.02	Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Art der erlangten Sicherheit
25.3	F 25.03	Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind
26	F 26.00	Verwaltung der Stundung und Qualität der Stundung
		TEIL 3 [HALBJÄHRLICH]
		Außerbilanzielle Tätigkeiten: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen
30.1	F 30.01	Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen
30.2	F 30.02	Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten
		Nahestehende Unternehmen und Personen
31.1	F 31.01	Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen
31.2	F 31.02	Nahestehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit
		TEIL 4 [JÄHRLICH]
		Gruppenstruktur
40.1	F 40.01	Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen
40.2	F 40.02	Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten
		Beizulegender Zeitwert
41.1	F 41.01	Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente
41.2	F 41.02	Nutzung der Zeitwert-Option
42	F 42.00	Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren
43	F 43.00	Rückstellungen
		Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer
44.1	F 44.01	Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen
44.2	F 44.02	Veränderungen bei Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen
44.3	F 44.03	Personalaufwendungen nach Art der Leistungen
44.4	F 44.04	Personalaufwendungen nach Struktur und Personalkategorie
		Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
45.1	F 45.01	Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio
45.2	F 45.02	Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung nichtfinanzieller Vermögenswerte, mit Ausnahme der zur Veräußerung gehaltenen, und Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen
45.3	F 45.03	Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
46	F 46.00	Eigenkapitalveränderungsrechnung
47	F 47.00	Durchschnittliche Durations- und Rückflusszeiträume
FARBCODE IN DEN MELDEBÖGEN:
	Bereiche für Berichterstatter nach den nationalen GAAP
	Meldende Institute, die dem einschlägigen Rechnungslegungsrahmen unterliegen, übermitteln in dieser Zelle keine Angaben

1.

Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1

Vermögenswerte

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Aufschlüsselung in Tabelle	Buchwert
					Anhang V. Teil 1.27-28
					010
010	Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1	IAS 1.54(i)
020	Kassenbestand	Anhang V. Teil 2.1	Anhang V. Teil 2.1
030	Guthaben bei Zentralbanken	BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2	Anhang V. Teil 2.2
040	Sichtguthaben	Anhang V. Teil 2.3	Anhang V. Teil 2.3	5
050	Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 5; IAS 39.9	IFRS 9. Anhang A
060	Derivate	CRR Anhang II	IFRS 9. Anhang A	10
070	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11	4
080	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.24, 26	Anhang V. Teil 1.31	4
090	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.24, 27	Anhang V. Teil 1.32	4
091	Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17
092	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17, 27		10
093	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5		4
094	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31		4
095	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32		4
096	Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind		IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4	4
097	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11	4
098	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31	4
099	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32	4
100	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5	4
110	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11; EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5	4
120	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31	4
130	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32	4
141	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A	4
142	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11	4
143	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31	4
144	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32	4
171	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 36 Abs. 2		4
172	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5		4
173	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31		4
174	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32		4
175	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8		4
176	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5		4
177	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31		4
178	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32		4
181	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2	4
182	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31	4
183	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32	4
231	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 35;Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.18, 19		4
390	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5		4
232	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31		4
233	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32		4
234	Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20		4
235	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5		4
236	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31		4
237	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32		4
240	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.22	IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22	11
250	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; IAS 39.89A(a)	IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
260	Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 7-8; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 2 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4	IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4	40
270	Materielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 10
280	Sachanlagen		IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)	21, 42
290	Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien		IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48	21, 42
300	Immaterielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 115	IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115
310	Geschäfts- oder Firmenwert	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 113	IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1, 113
320	Sonstige immaterielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9	IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a)	21, 42
330	Steueransprüche		IAS 1.54(n-o)
340	Steuererstattungsansprüche		IAS 1.54(n); IAS 12.5
350	Latente Steueransprüche	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 106	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 106
360	Sonstige Vermögenswerte	Anhang V. Teil 2.5, 6	Anhang V. Teil 2.5
370	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen		IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7
375	(-) Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden	Anhang V. Teil 1.29
380	SUMME DER VERMÖGENSWERTE	BAD Art. 4 Vermögenswerte	IAS 1.9(a), IG 6

1.2

Verbindlichkeiten

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Aufschlüsselung in Tabelle	Buchwert
					Anhang V. Teil 1.27-28
					010
010	Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten		IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6	8
020	Derivate		IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)	10
030	Verkaufspositionen		IFRS 9.BA7(b)	8
040	Einlagen		EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	8
050	Begebene Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.37	8
060	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten		Anhang V. Teil 1.38-41	8
061	Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6;		8
062	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.25		10
063	Verkaufspositionen			8
064	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36		8
065	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37		8
066	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41		8
070	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2	8
080	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	8
090	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37	8
100	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41	Anhang V. Teil 1.38-41	8
110	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1	8
120	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	8
130	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.37	8
140	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.32-34	Anhang V. Teil 1.38-41	8
141	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3		8
142	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36		8
143	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37		8
144	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41		8
150	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a; Anhang V. Teil 1.26	IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26	11
160	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; Anhang V. Teil 2.8; IAS 39.89A(b)	IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
170	Rückstellungen	BAD Art. 4 Passiva Nr. 6	IAS 37.10; IAS 1.54(l)	43
175	Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Verbindlichkeiten]	BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15
180	Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern	Anhang V. Teil 2.9	IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9	43
190	Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer	Anhang V. Teil 2.10	IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10	43
200	Restrukturierungsmaßnahmen		IAS 37.71; IAS 84(a)	43
210	Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten		IAS 37. Anhang C. Beispiele 6 und 10	43
220	Erteilte Zusagen und Garantien	BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten, Art. 27(11), Art. 28(8), Art. 33	IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11	9 12 43
230	Sonstige Rückstellungen	BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten	IAS 37.14	43
240	Steuerschulden		IAS 1.54(n-o)
250	Tatsächliche Steuerschulden		IAS 1.54(n); IAS 12.5
260	Latente Steuerschulden	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 108	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 108
270	Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital		IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12
280	Sonstige Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 2.13	Anhang V. Teil 2.13
290	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten		IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14
295	Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden	Anhang V. Teil 1.29
300	SUMME VERBINDLICHKEITEN		IAS 1.9(b); IG 6

1.3

Eigenkapital

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Aufschlüsselung in Tabelle	Buchwert
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Aufschlüsselung in Tabelle	010
010	Kapital	BAD Art. 4. Verbindlichkeiten Nr. 9, BAD Art. 22	IAS 1.54(r), BAD Art. 22	46
020	Eingezahltes Kapital	BAD Art. 4 Passiva Nr. 9	IAS 1.78(e)
030	Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital	BAD Art. 4 Passiva Nr. 9; Anhang V. Teil 2.17	Anhang V. Teil 2.14
040	Agio	BAD Art. 4 Passiva Nr. 10; CRR Art. 4 Abs. 1, 124	IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 124	46
050	Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital	Anhang V. Teil 2.18-19	Anhang V. Teil 2.18-19	46
060	Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 6; Anhang V. Teil 2.18	IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18
070	Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente	Anhang V. Teil 2.19	Anhang V. Teil 2.19
080	Sonstiges Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.20	IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20
090	Kumuliertes sonstiges Ergebnis	CRR Art. 4 Abs. 1, 100	CRR Art. 4 Abs. 1, 100	46
095	Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden		IAS 1.82 A(a)
100	Materielle Vermögenswerte		IAS 16.39-41
110	Immaterielle Vermögenswerte		IAS 38.85-87
120	Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen		IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
122	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen		IFRS 5.38, IG Beispiel 12
124	Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen		IAS 1.IG6; IAS 28.10
320	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21
330	Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22
340	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft]		IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22
350	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument]		IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57
360	Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden		IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anhang V. Teil 2.23
128	Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können		IAS 1.82A(a) (ii)
130	Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil]	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8	IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.24
140	Fremdwährungsumrechnung	BAD Art. 39 Abs. 6	IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
150	Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil]	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8	IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i); .24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25
155	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26
165	Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente]		IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anhang V. Teil 2.60
170	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen		IFRS 5.38, IG Beispiel 12
180	Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen		IAS 1.IG6; IAS 28.10
190	Einbehaltene Gewinne	BAD Art. 4 Passiva Nr. 13; CRR Art. 4 Abs. 1, 123	CRR Art. 4 Abs. 1, 123
200	Neubewertungsrücklagen	BAD Art. 4 Passiva Nr. 12	IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28
201	Materielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
202	Eigenkapitalinstrumente	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
203	Schuldverschreibungen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
204	Sonstiges	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
205	Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte Rücklagen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a
206	Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. b
207	Sicherungsderivate. Absicherung von Zahlungsströmen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a; CRR Art. 30 Buchst. a
208	Sicherungsderivate. Sonstige Absicherungen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a
209	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 Abs. 2
210	Sonstige Rücklagen	BAD Art. 4 Verbindlichkeiten Nr. 11-13	IAS 1.54; IAS 1.78(e)
215	Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Vermögenswerte]	BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15
220	Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 9 Abs. 7 Buchst. a; Art. 27; Anhang V. Teil 2.29	IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29
230	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.29	Anhang V. Teil 2.29
235	Erste Konsolidierungsdifferenzen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. c
240	(-) Eigene Anteile	Rechnungslegungsrichtlinie Anhang III Anhang III Vermögenswerte D(III)(2); BAD Art. 4 Vermögenswerte Nr. 12; Anhang V. Teil 2.30	IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30	46
250	Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste	BAD Art. 4 Passiva Nr. 14	IAS 1.81B (b)(ii)	2
260	(-) Zwischendividenden	CRR Art. 26 Abs. 2b	IAS 32.35
270	Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen]	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 4	IAS 1.54(q)
280	Kumuliertes sonstiges Ergebnis	CRR Art. 4 Abs. 1, 100	CRR Art. 4 Abs. 1, 100	46
290	Sonstige Positionen			46
300	SUMME EIGENKAPITAL		IAS 1.9(c), IG 6	46
310	SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN	BAD Art. 4 Passiva	IAS 1.IG6

2.

Gewinn- und Verlustrechnung

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Aufschlüsselung in Tabelle	Laufender Berichtszeitraum
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Aufschlüsselung in Tabelle	010
010	Zinserträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2.31	IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31	16
020	Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34
025	Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind		IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
030	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
041	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
051	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
070	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken		IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35
080	Sonstige Vermögenswerte		Anhang V. Teil 2.36
085	Zinserträge aus Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 2.37	IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37
090	(Zinsaufwendungen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2.31	IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31	16
100	(Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten)		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34
110	(Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten)		IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
120	(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten)		IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
130	(Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken)		IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35
140	(Sonstige Verbindlichkeiten)		Anhang V. Teil 2.38
145	(Zinsaufwendungen für Vermögenswerte)	Anhang V. Teil 2.39	IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39
150	(Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital)		IFRIC 2.11
160	Dividendenerträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2.40	Anhang V. Teil 2.40	31
170	Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40
175	Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind		IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40
191	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41
192	Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	Anhang V. Teil 2.42	Anhang V. Teil 2.42
200	Gebühren- und Provisionserträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4	IFRS 7.20(c)	22
210	(Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5	IFRS 7.20(c)	22
220	Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6	Anhang V. Teil 2.45	16
231	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
241	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
260	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten		IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
270	Sonstiges
280	Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46	16
285	Gewinne oder (-) Verluste aus zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6		16
287	Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto		IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46
290	Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto		IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44	16, 45
295	Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6		16
300	Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8	Anhang V. Teil 2.47	16
310	Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto	BAD Art. 39	IAS 21.28, 52 (a)
320	Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14; Anhang V. Teil 2.56
330	Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto	Anhang V. Teil 2.48	IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48	45
340	Sonstige betriebliche Erträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 7; Anhang V. Teil 2.314-316	Anhang V. Teil 2.314-316	45
350	(Sonstige betriebliche Erträge)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 10; Anhang V. Teil 2.314-316	Anhang V. Teil 2.314-316	45
355	SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO
360	(Verwaltungsaufwendungen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8
370	(Personalaufwendungen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. a	IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6	44
380	(Sonstige Verwaltungsaufwendungen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. b;		16
385	(Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen)	Anhang V. Teil 2.48i	Anhang V. Teil 2.48i
390	(Abschreibungen)		IAS 1.102; IAS 104
400	(Sachanlagen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
410	(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
415	(Geschäfts- oder Firmenwert)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9
420	(Sonstige immaterielle Vermögenswerte)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
425	Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto		IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49
426	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.35J
427	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.35J
430	(Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen)		IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)	9 12 43
435	(Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen)	Anhang V. Teil 2.48i	Anhang V. Teil 2.48i
440	(Erteilte Zusagen und Garantien)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 11-12	IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50
450	(Sonstige Rückstellungen)
455	(Erhöhung oder (-) Verringerung des Fonds für allgemeine Bankrisiken, netto)	BAD Art. 38.2
460	(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten)	BAD Art. 35-37, Anhang V. Teil 2.52, 53	IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.51, 53	12
481	(Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden)		IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8	12
491	(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte)		IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8	12
510	(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14	IAS 28.40-43	16
520	(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten)		IAS 36.126(a)(b)	16
530	(Sachanlagen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 16.73(e)(v-vi)
540	(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 40.79(d)(v)
550	(Geschäfts- oder Firmenwert)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124
560	(Sonstige immaterielle Vermögenswerte)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 38.118(e)(iv)(v)
570	(Sonstige)		IAS 36.126 (a)(b)
580	Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. f	IFRS 3. Anhang B64(n)(i)
590	Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14	Anhang V. Teil 2.54
600	Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen		IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55
610	GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN		IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
620	(Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 15	IAS 1.82(d); IAS 12.77
630	GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 16	IAS 1, IG 6
632	Außerordentlicher Gewinn oder (-) Verlust nach Steuern	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 21
633	Außerordentlicher Gewinn oder Verlust vor Steuern	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 19
634	(Dem außerordentlichen Gewinn oder Verlust zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 20
640	Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern		IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V. Teil 2.56
650	Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern		IFRS 5.33(b)(i)
660	(Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)		IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
670	JAHRESERGEBNIS	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 23	IAS 1.81 A(a)
680	Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar		IAS 1.81B (b)(i)
690	Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar		IAS 1.81B (b)(ii)

3.

Gesamtergebnisrechnung

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	010
010	Jahresergebnis	IAS 1.7, IG6
020	Sonstiges Ergebnis	IAS 1.7, IG6
030	Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden	IAS 1.82A(a)(i)
040	Materielle Vermögenswerte	IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
050	Immaterielle Vermögenswerte	IAS 1.7; IAS 38.85-86
060	Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen	IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
070	Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen	IFRS 5.38
080	Nach der Equity-Methode bilanzierte Anteile von Unternehmen an anderen erfassten Erträgen und Aufwendungen	IAS 1.IG6; IAS 28.10
081	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden	IAS 1.7(d)
083	Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften für Eigenkapitalinstrumente, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden, netto	IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.57
084	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft]	IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.57
085	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument]	IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57
086	Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden	IAS 1.7(f)
090	Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die nicht umgegliedert werden	IAS 1.91(b); Anhang V. Teil 2.66
100	Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können	IAS 1.82A(a)(ii)
110	Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil]	IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.58
120	Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste	IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i); .24E(a); Anhang V. Teil 2.58
130	In den Gewinn oder Verlust umgegliedert	IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anhang V. Teil 2.59
140	Sonstige Reklassifizierungen	Anhang V. Teil 2.65
150	Fremdwährungsumrechnung	IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
160	Ins Eigenkapital umgegliederte Umrechnungsgewinne oder (-) -verluste	IAS 21.32, 38-47
170	In den Gewinn oder Verlust umgegliedert	IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
180	Sonstige Reklassifizierungen	Anhang V. Teil 2.65
190	Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil]	IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i); .24E(a);
200	Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste	IAS 1.7(e), IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)
210	In den Gewinn oder Verlust umgegliedert	IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(iv), .24E(a) Anhang V. Teil 2.59
220	In den anfänglichen Buchwert der gesicherten Grundgeschäfte umgegliedert	IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(i)
230	Sonstige Reklassifizierungen	Anhang V. Teil 2.65
231	Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente]	IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anhang V. Teil 2.60
232	Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste	IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c)
233	In den Gewinn oder Verlust umgegliedert	IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.61
234	Sonstige Reklassifizierungen	Anhang V. Teil 2.65
241	Schuldtitel, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden	IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anhang V. Teil 2.62-63
251	Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste	IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4
261	In den Gewinn oder Verlust umgegliedert	IAS 1.7; IAS 1.92-95; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anhang V. Teil 2.64
270	Sonstige Reklassifizierungen	IFRS 5.IG Beispiel 12; IFRS 9.5.6.5; Anhang V. Teil 2.64-65
280	Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen	IFRS 5.38
290	Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste	IFRS 5.38
300	In den Gewinn oder Verlust umgegliedert	IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
310	Sonstige Reklassifizierungen	IFRS 5.IG Beispiel 12
320	Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	IAS 1.IG6; IAS 28.10
330	Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die in den Gewinn oder (-) Verlust umgegliedert werden können	IAS 1.91(b), IG6; Anhang V. Teil 2.66
340	Jahresgesamtergebnis	IAS 1.7, 81A(a), IG6
350	Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar	IAS 1.83(b)(i), IG6
360	Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar	IAS 1.83(b)(ii), IG6

4.

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

4.1

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert
				Anhang V. Teil 1.27
				010
005	Derivate
010	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11, Anhang V. Teil 1.44(b)
030	davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
040	davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
050	davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
060	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
070	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
080	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
090	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
100	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
110	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
120	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
130	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
140	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
150	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
160	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
170	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
180	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
190	ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE	Anhang V. Teil 1.15(a)	IFRS 9. Anhang A

4.2.1

Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert	Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
			Anhang V. Teil 1.27	Anhang V. Teil 2.69
			010	020
010	Eigenkapitalinstrumente	IAS 32.11, Anhang V. Teil 1.44(b)
020	davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
030	davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
040	davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
050	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
060	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
070	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
080	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
090	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
100	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
110	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
120	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
130	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
140	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
150	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
160	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
170	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
180	NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ZU BEWERTEN SIND	IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4.2.2

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert	Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
				Anhang V. Teil 1.27	Anhang V. Teil 2.69
				010	020
010	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11
020	davon: zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten		IAS 39.46(c)
030	davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.38(c)
040	davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.38(d)
050	davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.38(e)
060	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
070	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
080	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
090	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
100	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
110	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
120	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
130	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
140	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
150	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
160	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
170	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
180	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
190	ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4.3.1

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert	Bruttobuchwert Anhang V. Teil 1.34(b)				Kumulierte Wertminderung Anhang V. Teil 2.70(b), 71			Kumulierte teilweise Abschreibungen	Kumulierte vollständige Abschreibungen
				Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)		Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)	Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)	Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)
					davon: Instrumente mit geringem Ausfallrisiko		Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)			Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)
			Anhang V. Teil 1.27	IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)	IFRS 9.B5.5.22-24; Anhang V. Teil 2.75	IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)	IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)	IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H(a), IFRS 7.16A	IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A	IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A	IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72-74	IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72-74
			010	015	020	030	040	050	060	070	080	090
010	Eigenkapitalinstrumente	IAS 32.11; Anhang V. Teil 1.44(b)
020	davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
030	davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
040	davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
050	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
060	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
070	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
080	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
090	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
100	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
110	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
120	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
130	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
140	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
150	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
160	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
165	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)
170	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
180	FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS BEWERTET WERDEN	IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
190	davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb beeinträchtigter Bonität	IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.77

4.4.1

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert	Bruttobuchwert Anhang V. Teil 1.34(b)				Kumulierte Wertminderung Anhang V. Teil 2.70(a), 71			Kumulierte teilweise Abschreibungen	Kumulierte vollständige Abschreibungen
				Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)		Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)	Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)	Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)
					davon: Instrumente mit geringem Ausfallrisiko		Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)			Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)
			Anhang V. Teil 1.27	IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)	IFRS 9.B5.5.22-24; Anhang V. Teil 2.75	IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)	IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)	IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H(a)	IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)	IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)	IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72-74	IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72-74
			010	015	020	030	040	050	060	070	080	090
010	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
020	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
030	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
040	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
050	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
060	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
070	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
080	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
090	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
100	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
110	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
120	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
125	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)
130	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
140	ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE	IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
150	davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb beeinträchtigter Bonität	IFRS 9.5.13 und IFRS 7.35M(f); Anhang V. Teil 2.77

4.5

Nachrangige finanzielle Vermögenswerte

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert
				Anhang V. Teil 1.27-28
				010
010	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32
020	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
030	[FÜR DEN EMITTENTEN] NACHRANGIGE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a; Anhang V. Teil 2.78, 100	Anhang V. Teil 2.78, 100

4.6

Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	Buchwert
			Anhang V. Teil 1.27-28
			010
005	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.68
010	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V. Teil 1.44(b)
020	davon: nicht börsennotiert
030	davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
040	davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
050	davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
060	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
070	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
080	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
090	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
100	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
110	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
120	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
130	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
140	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
150	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
160	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
170	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
180	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
190	ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE	BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17

4.7

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	Buchwert	Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
			Anhang V. Teil 1.27-28	Anhang V. Teil 2.69
			010	021
010	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V. Teil 1.44(b)
020	davon: nicht börsennotiert
030	davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
040	davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
050	davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
060	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
070	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
080	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
090	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
100	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
110	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
120	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
130	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
140	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
150	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
160	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
170	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
180	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
190	NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NICHT DERIVATIVE, ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE	BAD Art. 36 Abs. 2

4.8

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	Nicht der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte Anhang V. Teil 1.34(d), Teil 2.79		Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte Anhang V. Teil 2.79
			Buchwert	Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen	Buchwert	Bruttobuchwert Anhang V. Teil 1.34(d)		Einzelwertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken	Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken mit Auswirkungen auf den Buchwert	Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Bankenrisiken mit Auswirkungen auf den Buchwert	Kumulierte teilweise Abschreibungen	Kumulierte vollständige Abschreibungen
			Buchwert		Buchwert	Nicht wertgeminderte Vermögenswerte	Wertgeminderte Vermögenswerte	Einzelwertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken			Kumulierte teilweise Abschreibungen	Kumulierte vollständige Abschreibungen
			Anhang V. Teil 1.27-28	Anhang V. Teil 2.69	Anhang V. Teil 1.27-28		CRR Art. 4 Abs. 95	CRR Art. 4 Abs. 95 Anhang V. Teil 2.70(c), 71	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71, 82	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72-74	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72-74
			010	030	035	040	050	060	070	080	090	100
010	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V. Teil 1.44(b)
020	davon: nicht börsennotiert
030	davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
040	davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
050	davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
060	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
070	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
080	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
090	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
100	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
110	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
120	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
130	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
140	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
150	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
160	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
170	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
175	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)
180	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
190	NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NICHT DERIVATIVE, ERFOLGSNEUTRAL IM EIGENKAPITAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art 8 Abs. 2

4.9

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	Bruttobuchwert Anhang V. Teil 1.34(c),34(e)				Einzelwertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken	Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken mit Auswirkungen auf den Buchwert	Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Bankenrisiken mit Auswirkungen auf den Buchwert	Buchwert		Kumulierte negative Wertberichtigungen für nach dem Niederstwertprinzip bewertete Vermögenswerte – marktrisikobedingt	Kumulierte negative Wertberichtigungen für nach dem Niederstwertprinzip bewertete Vermögenswerte – ausfallrisikobedingt	Kumulierte teilweise Abschreibungen	Kumulierte vollständige Abschreibungen
			Nicht wertgeminderte Vermögenswerte		Wertgeminderte Vermögenswerte						davon: nach dem Niederstwertprinzip bewertete Vermögenswerte
			Nicht wertgeminderte Vermögenswerte	davon: nach dem Niederstwertprinzip bewertete Vermögenswerte	Wertgeminderte Vermögenswerte	davon: nach dem Niederstwertprinzip bewertete Vermögenswerte
			Anhang V. Teil 2.80	Anhang V. Teil 1.19	CRR Art. 4 Abs. 95 Anhang V. Teil 2.80	Anhang V. Teil 1.19	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71, 82	Anhang V. Teil 1.27-28	Anhang V. Teil 1.19	Anhang V. Teil 2.80	Anhang V. Teil 2.80	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72-74	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72-74
			010	015	020	025	030	041	045	050	060	070	080	090	100
005	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V. Teil 1.44(b)
006	davon: nicht börsennotiert
007	davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
008	davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
009	davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
010	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
020	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
030	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
040	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
050	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
060	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
070	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
080	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
090	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
100	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
110	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
120	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
125	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)
130	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
140	NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NACH EINER KOSTENMETHODE BEWERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE	BAD Art. 37.1; Art. 42a Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.19

4.10

Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	Bruttobuchwert Anhang V. Teil 1.34(e),34(f)				Einzelwertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken	Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken mit Auswirkungen auf den Buchwert	Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Bankenrisiken mit Auswirkungen auf den Buchwert	Buchwert		Kumulierte negative Wertberichtigungen für nach dem Niederstwertprinzip bewertete Vermögenswerte – marktrisikobedingt	Kumulierte negative Wertberichtigungen für nach dem Niederstwertprinzip bewertete Vermögenswerte – ausfallrisikobedingt	Kumulierte teilweise Abschreibungen	Kumulierte vollständige Abschreibungen
			Nicht wertgeminderte Vermögenswerte		Wertgeminderte Vermögenswerte						davon: nach dem Niederstwertprinzip bewertete Vermögenswerte
			Nicht wertgeminderte Vermögenswerte	davon: nach dem Niederstwertprinzip bewertete Vermögenswerte	Wertgeminderte Vermögenswerte	davon: nach dem Niederstwertprinzip bewertete Vermögenswerte
			Anhang V. Teil 2.81	Anhang V. Teil 1.20	Anhang V. Teil 2.81	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 1.20	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71, 82	Anhang V. Teil 1.27-28	Anhang V. Teil 1.20	Anhang V. Teil 2.81	Anhang V. Teil 2.81	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72-74	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72-74
			015	016	020	025	030	040	050	010	070	080	090	100	110
010	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V. Teil 1.44(b)
020	davon: nicht börsennotiert
030	davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
040	davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
050	davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
060	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
070	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
080	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
090	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
100	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
110	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
120	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
130	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
140	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
150	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
160	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
170	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
175	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)
180	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
190	SONSTIGE NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE NICHT DERIVATIVE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.20

5.

Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

5.1

Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt

			*Verweise*	Bruttobuchwert	Buchwert Anhang V. Teil 1.27-28
				Bruttobuchwert	Zentralbanken	Staatssektor	Kreditinstitute	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Haushalte
				Anhang V. Teil 1.34	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(f)
				005	010	020	030	040	050	060
Nach Produkt	010	Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro]	Anhang V. Teil 2.85(a)
	020	Kreditkartenschulden	Anhang V. Teil 2.85(b)
	030	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	Anhang V. Teil 2.85(c)
	040	Finanzierungs-Leasingverhältnisse	Anhang V. Teil 2.85(d)
	050	Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften	Anhang V. Teil 2.85(e)
	060	Sonstige befristete Darlehen	Anhang V. Teil 2.85(f)
	070	Kredite, die keine Darlehen sind	Anhang V. Teil 2.85(g)
	080	DARLEHEN UND KREDITE	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
Nach Sicherheiten	090	davon: durch Immobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
Nach Sicherheiten	100	davon: sonstige besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(b), 87
Nach Zweck	110	davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a)
Nach Zweck	120	davon: Wohnbaukredite	Anhang V. Teil 2.88(b)
Nach Rang	130	davon: Projektfinanzierungsdarlehen	Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8

6.

Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes

6.1

Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes

		*Verweise*	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e), Teil 2.91
			Bruttobuchwert				Kumulierte Wertminderung	Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
				davon: der Wertminderung unterliegende Darlehen und Kredite	Davon: notleidend		Kumulierte Wertminderung
					Davon: notleidend	davon: ausgefallen
			Anhang V. Teil 1.34	Anhang V. Teil 2.93	Anhang V. Teil 2. 213-232	CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)	Anhang V. Teil 2.70-71	Anhang V. Teil 2.69
			010	011	012	013	021	022
010	A Land- und Forstwirtschaft, Fischerei	NACE-Verordnung
020	B Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden	NACE-Verordnung
030	C Verarbeitendes Gewerbe/Herstellung von Waren	NACE-Verordnung
040	D Energieversorgung	NACE-Verordnung
050	E Wasserversorgung	NACE-Verordnung
060	F Baugewerbe/Bau	NACE-Verordnung
070	G Groß- und Einzelhandel	NACE-Verordnung
080	H Verkehr und Lagerei	NACE-Verordnung
090	I Gastgewerbe/Beherbergung und Gastronomie	NACE-Verordnung
100	J Information und Kommunikation	NACE-Verordnung
105	K Erbringung von Finanz- und Versicherungsdienstleistungen	NACE-Verordnung, Anhang V. Teil 2.92
110	L Grundstücks- und Wohnungswesen	NACE-Verordnung
120	M Erbringung von freiberuflichen, wissenschaftlichen und technischen Dienstleistungen	NACE-Verordnung
130	N Erbringung von sonstigen wirtschaftlichen Dienstleistungen	NACE-Verordnung
140	O Öffentliche Verwaltung, Verteidigung; Sozialversicherung	NACE-Verordnung
150	P Erziehung und Unterricht	NACE-Verordnung
160	Q Gesundheits- und Sozialwesen	NACE-Verordnung
170	R Kunst, Unterhaltung und Erholung	NACE-Verordnung
180	S Erbringung von sonstigen Dienstleistungen	NACE-Verordnung
190	DARLEHEN UND KREDITE	Anhang V. Teil 1.32, Teil 2.90

7.

Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind

7.1

Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert Anhang V. Teil 1.27
			Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)			Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)			Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)
			≤ 30 Tage	> 30 Tage ≤ 90 Tage	> 90 Tage	≤ 30 Tage	> 30 Tage ≤ 90 Tage	> 90 Tage	≤ 30 Tage	> 30 Tage ≤ 90 Tage	> 90 Tage
			IFRS 9.5.5.11; B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96
			010	020	030	040	050	060	070	080	090
060	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
070	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
080	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
090	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
100	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
110	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
120	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
130	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
140	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
150	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
160	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
170	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
180	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
190	SCHULDTITEL INSGESAMT	Anhang V. Teil 2.94-95
	Darlehen und Kredite nach Produkt, Sicherheit und Rangfolge
200	Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro]	Anhang V. Teil 2.85(a)
210	Kreditkartenschulden	Anhang V. Teil 2.85(b)
220	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	Anhang V. Teil 2.85(c)
230	Finanzierungs-Leasingverhältnisse	Anhang V. Teil 2.85(d)
240	Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften	Anhang V. Teil 2.85(e)
250	Sonstige befristete Darlehen	Anhang V. Teil 2.85(f)
260	Kredite, die keine Darlehen sind	Anhang V. Teil 2.85(g)
270	davon: durch Immobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
280	davon: sonstige besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(b), 87
290	davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a)
300	davon: Wohnbaukredite	Anhang V. Teil 2.88(b)
310	davon: Projektfinanzierungsdarlehen	Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8

7.2

Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die nach den nationalen GAAP überfällig sind

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	Buchwert Anhang V. Teil 1.27-28
			Überfällig, aber nicht wertgemindert			Überfällig und wertgemindert
			≤ 30 Tage	> 30 Tage ≤ 90 Tage	> 90 Tage	≤ 30 Tage	> 30 Tage ≤ 90 Tage	> 90 Tage
			CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.96
			010	020	030	040	050	060
060	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
070	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
080	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
090	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
100	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
110	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
120	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
130	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
140	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
150	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
160	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
170	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
180	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
190	SCHULDTITEL INSGESAMT	Anhang V. Teil 2.94-95
	Darlehen und Kredite nach Produkt, Sicherheit und Rangfolge
200	Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro]	Anhang V. Teil 2.85(a)
210	Kreditkartenschulden	Anhang V. Teil 2.85(b)
220	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	Anhang V. Teil 2.85(c)
230	Finanzierungs-Leasingverhältnisse	Anhang V. Teil 2.85(d)
240	Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften	Anhang V. Teil 2.85(e)
250	Sonstige befristete Darlehen	Anhang V. Teil 2.85(f)
260	Kredite, die keine Darlehen sind	Anhang V. Teil 2.85(g)
270	davon: durch Immobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
280	davon: sonstige besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(b), 87
290	davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a)
300	davon: Wohnbaukredite	Anhang V. Teil 2.88(b)
310	davon: Projektfinanzierungsdarlehen	Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8

8.

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

				Buchwert Anhang V. Teil 1.27-28						Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
				Zu Handelszwecken gehalten	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert	Fortgeführte Anschaffungskosten	Zum Handelsbestand gehörend	Nach einer kostenbezogenen Methode	Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1			IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6	CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9, AG 14-15	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3; Anhang V. Teil 1.25	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8(1) Buchst. a	CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.102
				010	020	030	034	035	037	040
010	Derivate	CRR Anhang II	IFRS 9.BA.7(a)
020	Verkaufspositionen		IFRS 9.BA.7(b)
030	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11
040	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
050	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
060	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c)
070	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
080	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
090	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
100	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
110	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c)
120	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
130	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
140	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
150	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
160	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c)
170	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
180	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
190	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
200	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
210	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c)
220	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
230	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
240	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
250	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
260	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c)
270	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
280	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
290	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
300	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
310	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c)	Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c)
320	Girokonten / Tagesgeldkonten	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
330	Einlagen mit vereinbarter Laufzeit	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
340	Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
350	Pensionsgeschäfte	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
360	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V.1.37, Teil 2.98	Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98
370	Einlagenzertifikate	Anhang V. Teil 2.98(a)	Anhang V. Teil 2.98(a)
380	Forderungsgedeckte Wertpapiere	CRR Art. 4 Abs. 61	CRR Art. 4 Abs. 1, 61
390	Gedeckte Schuldverschreibungen	CRR Art. 129	CRR Art. 129
400	Hybride Verträge	Anhang V. Teil 2.98(d)	Anhang V. Teil 2.98(d)
410	Sonstige begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 2.98(e)	Anhang V. Teil 2.98(e)
420	Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente		IAS 32.AG 31
430	Nicht wandelbar
440	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41	Anhang V. Teil 1.38-41
445	davon: Leasingverbindlichkeiten		IFRS 16.22, 26-28, 47(b)
450	FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN

8.2

Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

				Buchwert
				Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert	Zu fortgeführten Anschaffungskosten	Nach einer kostenbezogenen Methode
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
		*Verweise nationale GAAP*		Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3
				010	020	030
010	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
020	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37
030	NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN	Anhang V. Teil 2.99-100	Anhang V. Teil 2.99-100

9.

Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1.1

Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Nominalbetrag der außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien nach IFRS 9 – Wertminderung Anhang V. Teil 2.107-108, 118			Rückstellungen für außerbilanzielle Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien nach IFRS 9 – Wertminderung Anhang V. Teil 2.106-109			Sonstige nach IAS 37 bewertete Zusagen und nach IFRS 4 bewertete Finanzgarantien		Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden
			Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)	Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)	Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)	Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)	Nominalbetrag	Rückstellung	Nominalbetrag	Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken notleidender Zusagen
			IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M	IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M	IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M	IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)	IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)	IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)	IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anhang V. Teil 2.111, 118	IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anhang V. Teil 2.106, 111	IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anhang V. Teil 2.110, 118	Anhang V. Teil 2.69
			010	020	030	040	050	060	100	110	120	130
010	Erteilte Kreditzusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
021	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.117
030	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
040	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
050	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
060	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
070	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
080	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
090	Erteilte Finanzgarantien	IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
101	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.117
110	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
120	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
130	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
140	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
150	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
160	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
170	Sonstige erteilte Zusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
181	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.117
190	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
200	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
210	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
220	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
230	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
240	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)

9.1

Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

		*Verweise nationale GAAP*	Nominalbetrag	Rückstellungen
			CRR Anhang I; Anhang V. Teil 2.118	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 2.11
			010	020
010	Erteilte Kreditzusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
021	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.117
030	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
040	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
050	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
060	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
070	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
080	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
090	Erteilte Finanzgarantien	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
101	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.117
110	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
120	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
130	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
140	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
150	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
160	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
170	Sonstige erteilte Zusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
181	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.117
190	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
200	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
210	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
220	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
230	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
240	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)

9.2

Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

				Maximal berücksichtigungsfähiger Garantiebetrag	Nominalbetrag
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	IAS 7.36(b); Anhang V. Teil 2.119	Anhang V. Teil 2.119
		*Verweise nationale GAAP*		Anhang V. Teil 2.119	Anhang V. Teil 2.119
				010	020
010	Empfangene Kreditzusagen	Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102-103, 113	IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102-103, 113
020	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
030	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
040	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
050	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
060	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
070	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
080	Empfangene Finanzgarantien	Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102-103, 114	IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8. Anhang A; IFRS 4 Anhang A; Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102-103, 114
090	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
100	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
110	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
120	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
130	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
140	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
150	Sonstige empfangene Zusagen	Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102-103, 115	Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102-103, 115
160	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
170	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
180	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
190	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
200	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
210	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)

10.

Derivate – Handel und wirtschaftliche Absicherung

	Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts			Buchwert				Beizulegender Zeitwert		Nominalbetrag
				Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte		Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten		Positiver Wert	Negativer Wert	Handel insgesamt	davon: veräußert
					davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Vermögenswerte		davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Positiver Wert	Negativer Wert	Handel insgesamt	davon: veräußert
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 2.120, 131		IFRS 9.BA.7 (a); Anhang V. Teil 2.120, 131				Anhang V. Teil 2.133-135	Anhang V. Teil 2.133-135
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 2.132	Anhang V. Teil 2.132	Anhang V. Teil 2.133-135	Anhang V. Teil 2.133-135
				010	011	020	016	022	025	030	040
010	Zinssatz	Anhang V. Teil 2.129(a)	Anhang V. Teil 2.129(a)
020	davon: wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-139	Anhang V. Teil 2.137-139
030	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
040	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
050	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
060	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
070	Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.129(b)	Anhang V. Teil 2.129(b)
080	davon: wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-139	Anhang V. Teil 2.137-139
090	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
100	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
110	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
120	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
130	Fremdwährungen und Gold	Anhang V. Teil 2.129(c)	Anhang V. Teil 2.129(c)
140	davon: wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-139	Anhang V. Teil 2.137-139
150	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
160	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
170	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
180	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136	Anhang V. Teil 2.136
190	Kredit	Anhang V. Teil 2.129(d)	Anhang V. Teil 2.129(d)
195	davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option	Anhang V. Teil 2.140	IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140
201	davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-140	Anhang V. Teil 2.137-140
210	Kreditausfallswap
220	Kreditspreadoption
230	Gesamtertragsswap
240	Sonstiges
250	Rohstoffe	Anhang V. Teil 2.129(e)	Anhang V. Teil 2.129(e)
260	davon: wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-139	Anhang V. Teil 2.137-139
270	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.129(f)	Anhang V. Teil 2.129(f)
280	davon: wirtschaftliche Absicherung	Anhang V. Teil 2.137-139	Anhang V. Teil 2.137-139
290	DERIVATE	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.16(a)	IFRS 9. Anhang A
300	davon: Außerbörslich gehandelt – Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142	Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142
310	davon: Außerbörslich gehandelt – sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)	Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)
320	davon: Außerbörslich gehandelt – Rest	Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)	Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

11.

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.1

Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts

	Nach Art des Produkts oder Marktes	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert		Nominalbetrag
			Vermögenswerte	Verbindlichkeiten	Summe Absicherungs-geschäfte	davon: veräußert
			IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131	IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131	Anhang V. Teil 2.133-135	Anhang V. Teil 2.133-135
			010	020	030	040
010	Zinssatz	Anhang V. Teil 2.129(a)
020	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
030	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
040	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
050	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
060	Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.129(b)
070	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
080	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
090	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
100	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
110	Fremdwährungen und Gold	Anhang V. Teil 2.129(c)
120	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
130	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
140	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
150	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
160	Kredit	Anhang V. Teil 2.129(d)
170	Kreditausfallswap	Anhang V. Teil 2.136
180	Kreditspreadoption	Anhang V. Teil 2.136
190	Gesamtertragsswap	Anhang V. Teil 2.136
200	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.136
210	Rohstoffe	Anhang V. Teil 2.129(e)
220	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.129(f)
230	ABSICHERUNG DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS	IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
240	Zinssatz	Anhang V. Teil 2.129(a)
250	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
260	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
270	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
280	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
290	Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.129(b)
300	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
310	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
320	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
330	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
340	Fremdwährungen und Gold	Anhang V. Teil 2.129(c)
350	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
360	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
370	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
380	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
390	Kredit	Anhang V. Teil 2.129(d)
400	Kreditausfallswap	Anhang V. Teil 2.136
410	Kreditspreadoption	Anhang V. Teil 2.136
420	Gesamtertragsswap	Anhang V. Teil 2.136
430	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.136
440	Rohstoffe	Anhang V. Teil 2.129(e)
450	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.129(f)
460	ABSICHERUNG VON ZAHLUNGSSTRÖMEN	IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
470	ABSICHERUNG VON NETTOINVESTITIONEN IN EINEN AUSLÄNDISCHEN GESCHÄFTSBETRIEB	IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
480	PORTFOLIOABSICHERUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN	IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
490	PORTFOLIOABSICHERUNGEN DER ZAHLUNGSSTRÖME GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN	IAS 39.71
500	DERIVATE – BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN	IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
510	davon: Außerbörslich gehandelt – Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142
520	davon: Außerbörslich gehandelt – sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)
530	davon: Außerbörslich gehandelt – Rest	Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

11.2

Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos

	Nach Art des Produkts oder Marktes	*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	Buchwert				Nominalbetrag				Beizulegender Zeitwert
			Vermögenswerte		Verbindlichkeiten		Summe Absicherungsgeschäfte		davon: veräußert		Positiver Wert	Negativer Wert
			Vermögenswerte	davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Vermögenswerte	Verbindlichkeiten	davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Verbindlichkeiten	Summe Absicherungsgeschäfte	davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate	davon: veräußert	davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate	Positiver Wert	Negativer Wert
			Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 2.133-135	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 2.133-135	Anhang V. Teil 2.124	Anhang V. Teil 2.132	Anhang V. Teil 2.132
			005	006	007	008	010	011	020	021	030	040
010	Zinssatz	Anhang V. Teil 2.129(a)
020	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
030	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
040	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
050	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
060	Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.129(b)
070	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
080	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
090	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
100	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
110	Fremdwährungen und Gold	Anhang V. Teil 2.129(c)
120	Außerbörslich gehandelte Optionen	Anhang V. Teil 2.136
130	Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente	Anhang V. Teil 2.136
140	Optionen in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
150	Sonstige Instrumente in regulierten Märkten	Anhang V. Teil 2.136
160	Kredit	Anhang V. Teil 2.129(d)
170	Kreditausfallswap	Anhang V. Teil 2.136
180	Kreditspreadoption	Anhang V. Teil 2.136
190	Gesamtertragsswap	Anhang V. Teil 2.136
200	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.136
210	Rohstoffe	Anhang V. Teil 2.129(e)
220	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.129(f)
230	DERIVATE – BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN	Anhang V. Teil 1.22, 26
231	davon: Absicherung des beizulegenden Zeitwerts	Anhang V. Teil 2.143
232	davon: Absicherung von Zahlungsströmen	Anhang V. Teil 2.143
233	davon: Absicherung auf Grundlage der Anschaffungskosten (Cost-Price Hedges)	Anhang V. Teil 2.143, 144
234	davon: Absicherung von Nettoinvestitionen in einen ausländischen Geschäftsbetrieb	Anhang V. Teil 2.143
235	davon: Portfolioabsicherungen des beizulegenden Zeitwerts gegen Zinsänderungsrisiken	Anhang V. Teil 2.143
236	davon: Portfolioabsicherungen der Zahlungsströme gegen Zinsänderungsrisiken	Anhang V. Teil 2.143
240	davon: Außerbörslich gehandelt – Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142
250	davon: Außerbörslich gehandelt – sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)
260	davon: Außerbörslich gehandelt – Rest	Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

11.3

Nicht-derivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert
			Absicherung des beizulegenden Zeitwerts	Absicherung von Zahlungsströmen	Absicherung einer Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftsbetrieb
			Anhang V. Teil 2.145	Anhang V. Teil 2.145	Anhang V. Teil 2.145
			010	020	030
010	Nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte	IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
020	davon: Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte	IFRS 9. Anhang A
030	davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind	IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
040	davon: Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte	IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
050	Nicht-derivative finanzielle Verbindlichkeiten	IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
060	Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten	IFRS 9. Anhang A
070	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten	IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
080	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte	IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

11.3.1

Nicht-derivative Sicherungsinstrumente nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	Buchwert
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	Anhang V. Teil 2.145
010	Nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte
020	davon: Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17
030	davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 36 Abs. 2
040	davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8
050	davon: Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20
060	Nicht-derivative finanzielle Verbindlichkeiten
070	davon: Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6;
080	davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3

11.4

Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Mikro-Absicherungen	Mikro-Absicherungen – Nettoposition Absicherung	Sicherungsbedingte Anpassungen bei Mikro-Absicherungen		Makro-Absicherungen
			Buchwert	Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten bei der Absicherung einer Nettoposition (vor Aufrechnung)	Im Buchwert der Vermögenswerte/Verbindlichkeiten enthaltene sicherungsbedingte Anpassungen	Übrige Anpassungen für beendete Mikro-Absicherungen, einschließlich Absicherungen von Nettopositionen	Gesicherte Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken
			IFRS 7.24B(a), Anhang V. Teil 2.146, 147	IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anhang V. Teil 2.147, 151	IFRS 7.24B(a)(ii); Anhang V. Teil 2.148, 149	IFRS 7.24B(a)(v); Anhang V. Teil 2.148, 150	IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anhang V. Teil 2.152
			010	020	030	040	050
	VERMÖGENSWERTE
010	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden	IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anhang V. Teil 2.146, 151
020	Zinssatz	Anhang V. Teil 2.129(a)
030	Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.129(b)
040	Fremdwährungen und Gold	Anhang V. Teil 2.129(c)
050	Kredit	Anhang V. Teil 2.129(d)
060	Rohstoffe	Anhang V. Teil 2.129(e)
070	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.129(f)
080	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte	IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anhang V. Teil 2.146, 151
090	Zinssatz	Anhang V. Teil 2.129(a)
100	Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.129(b)
110	Fremdwährungen und Gold	Anhang V. Teil 2.129(c)
120	Kredit	Anhang V. Teil 2.129(d)
130	Rohstoffe	Anhang V. Teil 2.129(e)
140	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.129(f)
	VERBINDLICHKEITEN
150	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anhang V. Teil 2.146, 151
160	Zinssatz	Anhang V. Teil 2.129(a)
170	Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.129(b)
180	Fremdwährungen und Gold	Anhang V. Teil 2.129(c)
190	Kredit	Anhang V. Teil 2.129(d)
200	Rohstoffe	Anhang V. Teil 2.129(e)
210	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.129(f)

12.

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12.0

Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und die Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen* CRR Art. 442 Ziff. i; Anhang V. Teil 2.153	Eröffnungsbilanz	Erhöhungen aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditverluste während des Berichtszeitraums zurückgestellt wurden	Rückgänge aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditausfälle während des Berichtszeitraums rückgebucht wurden	Rückgänge im Berichtigungskonto aufgrund von Abschreibungen	Übertragungen zwischen Wertberichtigungen	Sonstige Anpassungen	Schlussbilanz	Direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Rückflüsse	Direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Wertberichtigungen	Direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung abgeschriebene Beträge
				Anhang V. Teil 2.154	Anhang V. Teil 2.154			Anhang V. Teil 2.155			Anhang V. Teil 2.78
			010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
330	Einzelwertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken	CRR Art. 428 Buchst. g Ziff. ii
340	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
350	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
360	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
370	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
380	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
390	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
400	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
410	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
420	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
430	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
440	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
450	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
460	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
470	Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken	CRR Art. 4 Abs. 1, 95
480	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
490	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
500	Pauschale Wertberichtigung aufgrund von Bankenrisiken	BAD Art. 37.2; CRR Art. 4 Abs. 95
510	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
520	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
530	Gesamt

12.1

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Eröffnungsbilanz	Erhöhungen aufgrund von Originierung und Erwerb	Rückgänge aufgrund von Ausbuchungen	Änderungen aufgrund eines veränderten Ausfallrisikos (netto)	Änderungen aufgrund von Anpassungen ohne Ausbuchung (netto)	Änderungen aufgrund einer Aktualisierung der Methodik des Instituts für Schätzungen (netto)	Rückgänge im Berichtigungskonto aufgrund von Abschreibungen	Sonstige Anpassungen	Schlussbilanz	Direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Rückflüsse von zuvor abgeschriebenen Beträgen	Direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung abgeschriebene Beträge	Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von Schuldtiteln
				IFRS 7.35I; Anhang V. Teil 2.159, 164(b)	IFRS 7.35I; Anhang V. Teil 2.160, 164(b)	IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anhang V. Teil 2.161-162	IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anhang V. Teil 2.164(c)	IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anhang V. Teil 2.163	IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35L; Anhang V. Teil 2.72, 74, 164(a), 165	IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anhang V. Teil 2.166			IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.165	Anhang V. Teil 2.166i
			010	020	030	040	050	070	080	090	100	110	120	125
010	Wertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte ohne Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)	IFRS 9.5.5.5
020	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
030	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
040	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
050	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
060	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
070	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
080	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
090	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
100	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
110	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
120	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
130	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
140	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
160	davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen	IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
170	davon: individuell bewertete Wertberichtigungen	IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
180	Wertberichtigungen für Schuldtitel mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	IFRS 9.5.5.3
190	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
200	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
210	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
220	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
230	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
240	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
250	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
260	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
270	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
280	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
290	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
300	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
310	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
330	davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen	IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
340	davon: individuell bewertete Wertberichtigungen	IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
350	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.213-232
360	Wertberichtigungen für wertgeminderte Schuldtitel (Stufe 3)	IFRS 9.5.5.1, 9. Anhang A
370	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
380	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
390	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
400	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
410	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
420	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
430	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
440	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
450	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
460	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
470	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
480	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
490	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
500	davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen	IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
510	davon: individuell bewertete Wertberichtigungen	IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
520	Wertberichtigungen für Schuldtitel insgesamt	IFRS 7.B8E
530	Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 1)	IFRS 9.2.1\|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anhang V. Teil 2.157
540	Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 2)	IFRS 9.2.1\|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anhang V. Teil 2.157
550	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.117
560	Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 3)	IFRS 9.2.1\|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anhang V. Teil 2.157
570	Rückstellungen für erteilte Zusagen und Finanzgarantien insgesamt	IFRS 7.B8E; Anhang V. Teil 2.157

12.2

Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Bruttobuchwert / Nominalbetrag Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 167, 170
			Übertragungen zwischen Stufe 1 und Stufe 2		Übertragungen zwischen Stufe 2 und Stufe 3		Übertragungen zwischen Stufe 1 und Stufe 3
			Auf Stufe 2 von Stufe 1	Auf Stufe 1 von Stufe 2	Auf Stufe 3 von Stufe 2	Auf Stufe 2 von Stufe 3	Auf Stufe 3 von Stufe 1	Auf Stufe 1 von Stufe 3
			Anhang V. Teil 2.168-169
			010	020	030	040	050	060
010	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
020	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
030	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
040	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
050	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
060	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
070	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
080	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)
090	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)
100	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)
110	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)
120	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)
130	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)
140	Schuldtitel insgesamt
150	Erteilte Zusagen und Finanzgarantien	IFRS 9.2.1\|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

13.

Empfangene Sicherheiten und Garantien

13.1

Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen

	Garantien und Sicherheiten			Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.171-172, 174
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	durch Immobilien besicherte Darlehen		Sonstige besicherte Darlehen				Empfangene Finanzgarantien
				Wohnimmobilien	Gewerbeimmobilien	Barmittel, Einlagen [begebene Schuldverschreibungen]	Bewegliche Sachen	Eigenkapital und Schuldverschreibungen	Rest	Empfangene Finanzgarantien
			IFRS 7.36(b)	Anhang V. Teil 2.173(a)	Anhang V. Teil 2.173(a)	Anhang V. Teil 2.173(b)(i)	Anhang V. Teil 2.173(b)(ii)	Anhang V. Teil 2.173(b)(iii)	Anhang V. Teil 2.173(b)(iv)	Anhang V. Teil 2.173(c)
				010	020	030	031	032	041	050
010	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
020	davon: Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
030	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
035	davon: Kleine und mittlere Unternehmen (KMU)	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
036	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a); Anhang V. Teil 2.239ix	SME Art. 1 2 (a); Anhang V. Teil 2.239ix
037	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
040	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
050	davon: Wohnbaukredite	Anhang V. Teil 2.88(b)	Anhang V. Teil 2.88(b)
060	davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a)	Anhang V. Teil 2.88(a)

13.2.1

Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten]

				Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten] (Anhang V. Teil 2.175)
							Davon: Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte (IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7)
				Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert	Kumulierte negative Änderungen	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 2.175i	Anhang V. Teil 1.27-28	Anhang V. Teil 2.175ii	Anhang V. Teil 2.175i	Anhang V. Teil 1.27-28
				0010	0020	0030	0040	0050
0010	Sachanlagen		IAS 16.6
0020	Ausgenommen Sachanlagen		IFRS 7.38(a)
0030	Wohnimmobilien	Anhang V. Teil 2.173(a)	IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(a)
0040	Gewerbeimmobilien	Anhang V. Teil 2.173(a)	IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(a)
0050	Bewegliche Sachen	Anhang V. Teil 2.173(b)(ii)	IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(b)(ii)
0060	Eigenkapital und Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 2.173(b)(iii)	IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(b)(iii)
0070	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.173(b)(iv)	IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(b)(iv)
0080	Gesamt

13.3.1

Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ

				Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ (Anhang V. Teil 2.176)
							Davon: Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte (IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7)
				Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert	Kumulierte negative Änderungen	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 2.175i	Anhang V. Teil 1.27-28	Anhang V. Teil 2.175ii	Anhang V. Teil 2.175i	Anhang V. Teil 1.27-28
				0010	0020	0030	0040	0050
0010	Sachanlagen		IAS 16.6
0020	Ausgenommen Sachanlagen		IFRS 7.38(a)
0030	Wohnimmobilien	Anhang V. Teil 2.173(a)	IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(a)
0040	Gewerbeimmobilien	Anhang V. Teil 2.173(a)	IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(a)
0050	Bewegliche Sachen	Anhang V. Teil 2.173(b)(ii)	IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(b)(ii)
0060	Eigenkapital und Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 2.173(b)(iii)	IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(b)(iii)
0070	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.173(b)(iv)	IFRS 7.38(a), Anhang V. Teil 2.173(b)(iv)
0080	Gesamt

14.

Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Bemessungshierarchie IFRS 13.93 (b)			Änderung beim beizulegenden Zeitwert im Berichtszeitraum Anhang V. Teil 2.178		Kumulierte Änderung beim beizulegenden Zeitwert vor Steuern Anhang V. Teil 2.179
				Stufe 1	Stufe 2	Stufe 3	Stufe 2	Stufe 3	Stufe 1	Stufe 2	Stufe 3
				IFRS 13.76	IFRS 13.81	IFRS 13.86	IFRS 13.81	IFRS 13.86, 93(f)	IFRS 13.76	IFRS 13.81	IFRS 13.86
				010	020	030	040	050	060	070	080
	VERMÖGENSWERTE
010	Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Anhang A
020	Derivate		IFRS 9. Anhang A
030	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11,
040	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
050	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
051	Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17
052	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17
053	Eigenkapitalinstrumente	ECB/2013/33; Anhang 2. Teil 2.4-5
054	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
055	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
056	Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind		IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
057	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11
058	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
059	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
060	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
070	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11
080	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
090	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32
101	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A
102	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11
103	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
104	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
121	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4
122	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
123	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
124	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32
125	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8
126	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
127	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
128	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32
140	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.22	IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22
	VERBINDLICHKEITEN
150	Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 4, Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9, AG 14-15	IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
160	Derivate	CRR Anhang II	IFRS 9.BA.7(a)
170	Verkaufspositionen		IFRS 9.BA.7(b)
180	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
190	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.37
200	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.32-34	Anhang V. Teil 1.38-41
201	Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6;
202	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.25, 27
203	Verkaufspositionen
204	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
205	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37
206	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41
210	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5
220	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
230	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37
240	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41	Anhang V. Teil 1.38-41
250	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8(1) Buchst. a; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.26	IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26

15.

Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten

				Vollständig erfasste übertragene finanzielle Vermögenswerte						Übertragene finanzielle Vermögenswerte, die nach Maßgabe des anhaltenden Engagements des Instituts erfasst sind			Ausstehender Kapitalbetrag der übertragenen, vollständig ausgebuchten finanziellen Vermögenswerte, für die das Institut die Bedienungsrechte hält	Zu Kapitalzwecken ausgebuchte Beträge
				Übertragene Vermögenswerte			Verbundene Verbindlichkeiten ITS V. Teil 2.181			Ausstehender Kapitalbetrag der ursprünglichen Vermögenswerte	Buchwert der noch erfassten Vermögenswerte [anhaltendes Engagement]	Buchwert der dazugehörigen Verbindlichkeiten
				Buchwert	Davon: Verbriefungen	Davon: Pensionsgeschäfte	Buchwert	Davon: Verbriefungen	Davon: Pensionsgeschäfte			Buchwert der dazugehörigen Verbindlichkeiten
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	IFRS 7.42D.(e), Anhang V. Teil 1.27	IAS 7.42D(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 61	IAS 7.42D(e); Anhang V. Teil 2.183-184	IFRS 7.42D(e)	IFRS 7.42D.(e)	IAS 7.42D(e); Anhang V. Teil 2.183-184		IFRS 7.42D(f)	IFRS 7.42D(f); Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.181		CRR Art. 109; Anhang V. Teil 2.182
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.27-28	CRR Art. 4 Abs. 61	Anhang V. Teil 2.183-184		CRR Art. 4 Abs. 61	Anhang V. Teil 2.183-184					CRR Art. 109; Anhang V. Teil 2.182
				010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110
010	Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Anhang A
020	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11
030	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
040	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
041	Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; Anhang V. Teil 1.15
042	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
043	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
044	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
045	Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind		IFRS 9.4.1.4
046	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11
047	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
048	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
050	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
060	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11
070	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
080	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32
091	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
092	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11
093	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
094	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
121	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4
122	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
123	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
124	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Teil 1.14, Teil 3.35
125	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 Abs. 2
126	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
127	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
128	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Teil 1.14, Teil 3.35
131	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 42a Abs. 4 Buchst. b und Abs. 5a; IAS 39.9	IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2
132	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.24, 26	Anhang V. Teil 1.31
133	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.24, 27	Anhang V. Teil 1.32
181	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 37.1; Art. 42a Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.16
200	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
182	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
183	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
184	Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 35-37
185	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
186	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
187	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
190	Gesamt

16.

Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

16.1

Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
				Erträge	Aufwendungen
				Anhang V. Teil 2.187, 189	Anhang V. Teil 2.188, 190
				010	020
010	Derivate – Handel	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 2.193	IFRS 9. Anhang A, .BA.1, .BA.6; Anhang V. Teil 2.193
015	davon: Zinserträge aus Derivaten zur wirtschaftlichen Absicherung	Anhang V. Teil 2.193	Anhang V. Teil 2.193
020	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
030	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
040	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
050	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
060	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
070	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
080	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
090	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
100	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
110	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
120	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
130	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
140	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
141	davon: Wohnbaukredite	Anhang V. Teil 2.88(b), 194i	Anhang V. Teil 2.88(b), 194i
142	davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 194i	Anhang V. Teil 2.88(a), 194i
150	Sonstige Vermögenswerte	Anhang V. Teil 1.51	Anhang V. Teil 2.5
160	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
170	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
180	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
190	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
200	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
210	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
220	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
230	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V.1.37	Anhang V. Teil 1.37
240	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.32-34, Teil 2.191	Anhang V. Teil 1.32-34, Teil 2.191
250	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken	Anhang V. Teil 2.192	Anhang V. Teil 2.192
260	Sonstige Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41	Anhang V. Teil 1.38-41
270	ZINSEN	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1, 2	IAS 1.97
280	davon: Zinserträge aus wertgeminderten finanziellen Vermögenswerten		IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anhang V. Teil 2.194
290	davon: Zinsen aus Leasing	Anhang V. Teil 2.194ii	IFRS 16.38 (a), 49, Anhang V. Teil 2.194ii

16.2

Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
				Anhang V. Teil 2.195-196
				010
010	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	Anhang V. Teil 1.28
020	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
030	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32
040	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
050	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37
060	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41	Anhang V. Teil 1.38-41
070	GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI DER AUSBUCHUNG VON NICHT ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6; Anhang V. Teil 2.45	Anhang V. Teil 2.45

16.3

Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
				Anhang V. Teil 2.197-198
				010
010	Derivate		IFRS 9.Anhang A, .BA.1, .BA.7(a)
015	davon: Wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option		IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Anhang V. Teil 2.199
020	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11
030	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
040	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
050	Verkaufspositionen		IFRS 9.BA.7(b)
060	Einlagen		EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
070	Begebene Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.37
080	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten		Anhang V. Teil 1.38-41
090	GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO		IFRS 9. Anhang A, .BA.6; IFRS 7.20(a)(i)
095	davon: Gewinne und Verluste aus der Reklassifizierung von Vermögenswerten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden		IFRS 9.5.6.2; Anhang V. Teil 2.199
100	Derivate	CRR Anhang II
110	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
120	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
130	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
140	Verkaufspositionen
150	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
160	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37
170	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41
180	GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6; Anhang V. Teil 1.17

16.4

Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	010
010	Zinssatzinstrumente und entsprechende Derivate		Anhang V. Teil 2.200(a)
020	Eigenkapitalinstrumente und entsprechende Derivate		Anhang V. Teil 2.200(b)
030	Devisenhandel und mit Devisen und Gold verbundene Derivate		Anhang V. Teil 2.200(c)
040	Ausfallrisikoinstrumente und entsprechende Derivate		Anhang V. Teil 2.200(d)
050	Mit Waren verbundene Derivate		Anhang V. Teil 2.200(e)
060	Sonstiges		Anhang V. Teil 2.200(f)
070	GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6	IFRS 7.20(a)(i)
080	Zinssatzinstrumente und entsprechende Derivate	Anhang V. Teil 2.200(a)
090	Eigenkapitalinstrumente und entsprechende Derivate	Anhang V. Teil 2.200(b)
100	Devisenhandel und mit Devisen und Gold verbundene Derivate	Anhang V. Teil 2.200(c)
110	Ausfallrisikoinstrumente und entsprechende Derivate	Anhang V. Teil 2.200(d)
120	Mit Waren verbundene Derivate	Anhang V. Teil 2.200(e)
130	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.200(f)
140	GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6

16.4.1

Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
			Anhang V. Teil 2.201
			010
020	Eigenkapitalinstrumente	IAS 32.11
030	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
040	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
090	GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN, DIE ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ZU BEWERTEN SIND, NETTO	IFRS 7.20(a)(i)
100	davon: Gewinne und Verluste aus der Reklassifizierung von Vermögenswerten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden	IFRS 9.6.5.2; Anhang V. Teil 2.202

16.5

Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
				Anhang V. Teil 2.203	Anhang V. Teil 2.203
				010	020
010	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11
020	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
030	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32
040	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
050	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37
060	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41	Anhang V. Teil 1.38-41
070	GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6	IFRS 7.20(a)(i)
071	davon: Gewinne oder (-) Verluste aus zu Sicherungszwecken als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten bei der Designation, netto		IFRS 9.6.7; IFRS 7.24G(b); Anhang V. Teil 2.204
072	davon: Gewinne oder (-) Verluste aus zu Sicherungszwecken als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten nach der Designation, netto		IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Anhang V. Teil 2.204
080	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
090	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
100	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
110	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
120	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37
130	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41
140	GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6

16.6

Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen* Anhang V. Teil 2.207	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
				Anhang V. Teil 2.205
				010
010	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert des Sicherungsinstruments [einschließlich Aufhebung]	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a	IFRS 7.24A(c); IFRS 7.24C(b)(vi)
020	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert des gesicherten Grundgeschäfts, die dem abgesicherten Risiko zuzurechnen sind	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a	IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anhang V. Teil 2.206
030	Im Gewinn oder Verlust erfasster unwirksamer Teil der Absicherung von Zahlungsströmen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a	IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)
040	Im Gewinn oder Verlust erfasster unwirksamer Teil der Absicherung der Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a	IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)
050	GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS DER BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN, NETTO	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a

16.7

Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
				Zugänge	Aufholungen	Kumulierte Wertminderung
				Anhang V. Teil 2.208	Anhang V. Teil 2.208
				010	020	040
060	Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14	IAS 28.40-43
070	Tochterunternehmen		IFRS 10 Anhang A
080	Gemeinschaftsunternehmen		IAS 28.3
090	Assoziierte Unternehmen		IAS 28.3
100	Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten		IAS 36.126(a),(b)
110	Sachanlagen	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 16.73(e)(v-vi)
120	Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 40.79(d)(v)
130	Geschäfts- oder Firmenwert	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Anhang B67(d)(v)
140	Sonstige immaterielle Vermögenswerte	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9	IAS 38.118(e)(iv)(v)
145	Sonstiges		IAS 36.126(a),(b)
150	GESAMT

16.8

Sonstige Verwaltungsaufwendungen

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
				Aufwendungen
				0010
0010	Aufwendungen für Informationstechnologie	Anhang V. Teil 2.208i	Anhang V. Teil 2.208i
0020	IT-Auslagerung	Anhang V. Teil 2.208i-208ii	Anhang V. Teil 2.208i-208ii
0030	IT-Aufwendungen ausgenommen Aufwendungen für IT-Auslagerung	Anhang V. Teil 2.208i	Anhang V. Teil 2.208i
0040	Steuern und Abgaben	Anhang V. Teil 2.208iii	Anhang V. Teil 2.208iii
0050	Beratung und freiberufliche Dienstleistungen	Anhang V. Teil 2.208iv	Anhang V. Teil 2.208iv
0060	Werbung, Marketing und Kommunikation	Anhang V. Teil 2.208v	Anhang V. Teil 2.208v
0070	Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Kreditrisiko	Anhang V. Teil 2.208vi	Anhang V. Teil 2.208vi
0080	Aufwendungen für Rechtsstreitigkeiten, die nicht durch Rückstellungen gedeckt sind	Anhang V. Teil 2.208vii	Anhang V. Teil 2.208vii
0090	Immobilienaufwendungen	Anhang V. Teil 2.208viii	Anhang V. Teil 2.208viii
0100	Leasingaufwendungen	Anhang V. Teil 2.208ix	Anhang V. Teil 2.208ix
0110	Sonstige Verwaltungsaufwendungen – Rest	Anhang V. Teil 2.208x	Anhang V. Teil 2.208x
0120	SONSTIGE VERWALTUNGSAUFWENDUNGEN

17.

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz

17.1

Vermögenswerte

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Buchwert]
				Anhang V. Teil 1.27-28, Teil 2.209
				010
010	Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1	IAS 1.54(i)
020	Kassenbestand	Anhang V. Teil 2.1	Anhang V. Teil 2.1
030	Guthaben bei Zentralbanken	BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2	Anhang V. Teil 2.2
040	Sichtguthaben	Anhang V. Teil 2.3	Anhang V. Teil 2.3
050	Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 5; IAS 39.9	IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Anhang A
060	Derivate	CRR Anhang II	IFRS 9. Anhang A
070	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11
080	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.24, 26	Anhang V. Teil 1.31
090	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.24, 27	Anhang V. Teil 1.32
091	Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17
092	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17
093	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
094	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
095	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
096	Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind		IFRS 9.4.1.4
097	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11
098	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
099	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
100	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
110	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11; EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5
120	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
130	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32
141	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
142	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11
143	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
144	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
171	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 36 Abs. 2
172	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
173	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
174	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32
175	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8
176	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
177	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
178	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32
181	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
182	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
183	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
231	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 35;Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.18, 19
380	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
232	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
233	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
234	Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20
235	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
236	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
237	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
240	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.22	IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22
250	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; IAS 39.89A(a)	IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
260	Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 7-8; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 2 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4, 210	IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4, 210
270	Von Rückversicherungs- und Versicherungsverträgen abgedeckte Vermögenswerte	Anhang V. Teil 2.211	IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anhang V. Teil 2.211
280	Materielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 10
290	Immaterielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 115	IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115
300	Geschäfts- oder Firmenwert	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 113	IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1, 113
310	Sonstige immaterielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9	IAS 38.8,118
320	Steueransprüche		IAS 1.54(n-o)
330	Steuererstattungsansprüche		IAS 1.54(n); IAS 12.5
340	Latente Steueransprüche	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 106	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 106
350	Sonstige Vermögenswerte	Anhang V. Teil 2.5, 6	Anhang V. Teil 2.5
360	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen		IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.6
365	(-) Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden	Anhang V. Teil 1.29
370	SUMME DER VERMÖGENSWERTE	BAD Art. 4 Vermögenswerte	IAS 1.9(a), IG 6

17.2

Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Nominalwert]
				Anhang V. Teil 2.118, 209
				010
010	Erteilte Kreditzusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
020	Erteilte Finanzgarantien	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114	IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
030	Sonstige erteilte Zusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
040	AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN

17.3

Verbindlichkeiten und Eigenkapital

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Buchwert]
				Anhang V. Teil 1.27-28, Teil 2.209
				010
010	Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten		IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
020	Derivate		IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
030	Verkaufspositionen		IFRS 9.BA7(b)
040	Einlagen		EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
050	Begebene Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.37
060	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten		Anhang V. Teil 1.38-41
061	Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6;
062	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.25, 27
063	Verkaufspositionen
064	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
065	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37
066	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41
070	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
080	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
090	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37
100	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41	Anhang V. Teil 1.38-41
110	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
120	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
130	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.37
140	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.32-34	Anhang V. Teil 1.38-41
141	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3
142	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
143	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37
144	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41
150	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a; Anhang V. Teil 1.26	IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26
160	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; Anhang V. Teil 2.8; IAS 39.89A(b)	IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
170	Von Rückversicherungs- und Versicherungsverträgen abgedeckte Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 2.212	IFRS 4.IG20(a); Anhang V. Teil 2.212
180	Rückstellungen	BAD Art. 4 Passiva Nr. 6	IAS 37.10; IAS 1.54(l)
190	Steuerschulden		IAS 1.54(n-o)
200	Tatsächliche Steuerschulden		IAS 1.54(n); IAS 12.5
210	Latente Steuerschulden	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 108	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 108
220	Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital		IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12
230	Sonstige Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 2.13	Anhang V. Teil 2.13
240	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten		IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14
245	Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden	Anhang V. Teil 1.29
250	VERBINDLICHKEITEN		IAS 1.9(b); IG 6
260	Kapital	BAD Art. 4. Verbindlichkeiten Nr. 9, BAD Art. 22	IAS 1.54(r), BAD Art. 22
270	Agio	BAD Art. 4 Passiva Nr. 10; CRR Art. 4 Abs. 124	IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 124
280	Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital	Anhang V. Teil 2.18-19	Anhang V. Teil 2.18-19
290	Sonstiges Eigenkapital	Anhang V. Teil 2.20	IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20
300	Kumuliertes sonstiges Ergebnis	CRR Art. 4 Abs. 1, 100	CRR Art. 4 Abs. 1, 100
310	Einbehaltene Gewinne	CRR Art. 4 Abs. 1, 123	CRR Art. 4 Abs. 1, 123
320	Neubewertungsrücklagen	BAD Art. 4 Passiva Nr. 12	IFRS 1.33, D5-D8
325	Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte Rücklagen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a
330	Sonstige Rücklagen	BAD Art. 4 Passiva Nr. 11-13	IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
335	Erste Konsolidierungsdifferenzen	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. c
340	(-) Eigene Anteile	Rechnungslegungsrichtlinie Anhang III Anhang III Vermögenswerte D(III)(2); BAD Art. 4 Vermögenswerte Nr. 12; Anhang V. Teil 2.20	IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.28
350	Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste	BAD Art. 4 Passiva Nr. 14	IFRS 10.B94
360	(-) Zwischendividenden	CRR Art. 26 Abs. 2	IAS 32.35
370	Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen]	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 4	IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94
380	SUMME EIGENKAPITAL		IAS 1.9(c), IG 6
390	SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN	BAD Art. 4 Passiva	IAS 1.IG6

18

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.0

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

				Bruttobuchwert / Nominalbetrag																		Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen														Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119
					Vertragsgemäß bedient					Notleidend													Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen			Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen										Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien
						Nicht überfällig oder <=30 Tage überfällig	Überfällig > 30 Tage <=90 Tage	Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)	Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)		Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre	Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	Davon: ausgefallen	davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)	davon: wertgemindert						Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre	Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)	Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)	Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen	Empfangene Sicherheiten für notleidende Forderungen	Für vertragsgemäß bediente Risikopositionen empfangene Finanzgarantien	Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien
						Nicht überfällig oder <=30 Tage überfällig	Überfällig > 30 Tage <=90 Tage					Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre		Davon: ausgefallen	davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)	davon: wertgemindert			davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)	davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)			Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre		Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)		Empfangene Sicherheiten für notleidende Forderungen		Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien
				010	020	030	055	056	057	060	070	080	090	101	102	106	107	109	110	121	122	130	140	141	142	150	160	170	180	191	192	196	197	950	951	201	200	205	210
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221	Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 222, 235	IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)	IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)	Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)	CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)	IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)		Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 238	IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)	IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)	Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)	IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221	Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 222, 235			Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236		CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)		CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.237(a)	Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 238			Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238			Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239
005	Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben	BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3	Anhang V. Teil 2.2, 3
010	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
020	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
030	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
040	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
050	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
060	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
070	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
080	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
090	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
100	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
110	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
120	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
130	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
140	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
150	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
160	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
170	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
180	ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL	Anhang V. Teil 2.233(a)	Anhang V. Teil 2.233(a)
181	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
182	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
183	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
184	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
185	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
186	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
191	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
192	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
193	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
194	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
195	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
196	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
900	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
903	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
197	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
910	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
913	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
201	SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN	Anhang V. Teil 2.233(b)	Anhang V. Teil 2.233(b)
211	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
212	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
213	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
214	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
215	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
216	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
221	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
222	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
223	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
224	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
225	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
226	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
920	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
923	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
227	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
930	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
933	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
231	SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN	Anhang V. Teil 2.233(c), 234	Anhang V. Teil 2.233(c), 234
330	SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN	Anhang V. Teil 2.217	Anhang V. Teil 2.217
335	ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL		Anhang V. Teil 2.220
340	Erteilte Kreditzusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 224	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 224
350	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
360	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
370	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
380	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
390	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
400	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
410	Erteilte Finanzgarantien	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114, 225	IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116, 225
420	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
430	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
440	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
450	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
460	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
470	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
480	Sonstige erteilte Zusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115, 224	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116, 224
490	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
500	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
510	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
520	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
530	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
540	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
550	AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN	Anhang V. Teil 2.217	Anhang V. Teil 2.217

18.1

Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen – Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei

				Bruttobuchwert von Darlehen und Krediten
				Bruttobuchwert von Darlehen und Krediten
				Zuflüsse zu notleidenden Risikopositionen	(-) Abflüsse aus notleidenden Risikopositionen
				Zuflüsse zu notleidenden Risikopositionen	(-) Abflüsse aus notleidenden Risikopositionen
				0010	0020
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi	Anhang V. Teil 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi	Anhang V. Teil 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi
0010	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
0020	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
0030	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
0040	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
0050	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0060	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
0070	Davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a); Anhang V. Teil 2.239vii (a), 239ix	SME Art. 1 2 (a); Anhang V. Teil 2.239vii (a), 239ix
0080	Davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239vii (a), 239ix	Anhang V. Teil 2.239vii (a), 239ix
0090	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vii (b)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vii (b)
0100	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0110	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vii (b)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vii (b)
0120	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 239vii (c)	Anhang V. Teil 2.88(a), 239vii (c)
0130	DARLEHEN UND KREDITE, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN	Anhang V. Teil 2.217	Anhang V. Teil 2.217
0140	ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE DARLEHEN UND KREDITE		Anhang V. Teil 2.220
0150	ZUFLÜSSE / ABFLÜSSE INSGESAMT

18.2

Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Darlehen

					Bruttobuchwert																	Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken													Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119
						davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen	Vertragsgemäß bedient					Notleidend											Davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen	Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderungen		Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen									Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien
								Nicht überfällig oder <=30 Tage überfällig	Überfällig > 30 Tage <=90 Tage	davon: Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen			Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre	Davon: ausgefallen	Davon: Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen				Davon: Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre	Davon: Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen	Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen	Empfangene Sicherheiten für notleidende Forderungen	Für vertragsgemäß bediente Risikopositionen empfangene Finanzgarantien	Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien
								Nicht überfällig oder <=30 Tage überfällig	Überfällig > 30 Tage <=90 Tage		davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen			Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre	Davon: ausgefallen	Davon: Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen							Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre	Davon: Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		Empfangene Sicherheiten für notleidende Forderungen		Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien
					0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320	0330	0340
				*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258	Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 256, 259-262	Anhang V. Teil 2. 256(b), 261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)	Anhang V. Teil 2. 259-263	Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 267	Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239
			*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-255	Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 256, 259-262	Anhang V. Teil 2. 256(b), 261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	Anhang V. Teil 2. 222, 235-236	CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)	Anhang V. Teil 2. 259-263	Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 267	Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 236, 238	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239	Anhang V. Teil 2. 239
0010	Nicht-finanzielle Kapital-gesell-schaften	Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a); Anhang V. Teil 2.239vi (a), 239vii	SME Art. 1 2 (a); Anhang V. Teil 2.239vi (a), 239vii
0020		Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239vi (a), 239vii	Anhang V. Teil 2.239vi (a), 239vii
0030		durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b)
0040		Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 %	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
0050		Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 %	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
0060		Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 %	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
0070	Haus-halte	durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b)
0080		Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 %	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
0090		Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 %	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
0100		Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 %	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

19.

Angaben zu gestundeten Risikopositionen

				Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen											Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen					Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119
					Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen				Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen							Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen	Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen			Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien
						Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen	Umschuldung	davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen		Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen	Umschuldung	davon: ausgefallen	davon: wertgemindert	davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren				Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen	Umschuldung	Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
							Umschuldung				Umschuldung	davon: ausgefallen	davon: wertgemindert						Umschuldung		Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
				010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	175	180	185
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258	Anhang V. Teil 2. 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.241(a), 266	Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266	Anhang V. Teil 2. 256(b), 261	Anhang V. Teil 2. 259-263	Anhang V. Teil 2.241(a), 266	Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266	CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)	IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a)	Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263	Anhang V. Teil 2. 267	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 241(a), 267	Anhang V. Teil 2. 241(b), 267	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-255	Anhang V. Teil 2. 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.241(a), 266	Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266	Anhang V. Teil 2. 256(b), 261	Anhang V. Teil 2. 259-263	Anhang V. Teil 2.241(a), 266	Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266	CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)	CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.264(a)	Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263	Anhang V. Teil 2. 267	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 207	Anhang V. Teil 2. 241(a), 267	Anhang V. Teil 2. 241(b), 267	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268	Anhang V. Teil 2. 268
005	Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben	BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3	Anhang V. Teil 2.2, 3
010	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
020	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
030	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
040	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
050	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
060	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
070	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
080	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
090	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
100	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
110	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
120	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
130	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
140	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
150	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
160	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
170	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
180	ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL	Anhang V. Teil 2.249(a)	Anhang V. Teil 2.249(a)
181	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
182	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
183	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
184	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
185	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
186	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
191	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
192	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
193	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
194	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
195	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
196	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
900	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
903	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
197	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
910	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
913	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
201	SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN	Anhang V. Teil 2.249(b)	Anhang V. Teil 2.249(b)
211	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
212	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
213	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
214	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
215	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
216	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
221	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
222	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
223	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
224	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
225	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
226	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
920	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
923	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
227	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
930	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
933	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)	Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
231	SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN	Anhang V. Teil 2.249	Anhang V. Teil 2.249
330	SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN	Anhang V. Teil 2.246	Anhang V. Teil 2.246
335	ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL		Anhang V. Teil 2.247
340	Erteilte Kreditzusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 246	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246

20.

Geografische Aufschlüsselung

20.1

Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert Anhang V. Teil 1.27-28
				Inländische Tätigkeiten	Ausländische Tätigkeiten
				Anhang V. Teil 2.270	Anhang V. Teil 2.270
				010	020
010	Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1	IAS 1.54(i)
020	Kassenbestand	Anhang V. Teil 2.1	Anhang V. Teil 2.1
030	Guthaben bei Zentralbanken	BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2	Anhang V. Teil 2.2
040	Sichtguthaben	Anhang V. Teil 2.3	Anhang V. Teil 2.3
050	Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 5; IAS 39.9	IFRS 9. Anhang A
060	Derivate	CRR Anhang II	IFRS 9. Anhang A
070	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11
080	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.24, 26	Anhang V. Teil 1.31
090	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.24, 27	Anhang V. Teil 1.32
091	Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17
092	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17, 27
093	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
094	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
095	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
096	Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind		IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
097	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11
098	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
099	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
100	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
110	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11; EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5
120	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
130	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32
141	Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden		IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
142	Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11
143	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
144	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
171	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 36 Abs. 2
172	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
173	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
174	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32
175	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8
176	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
177	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
178	Darlehen und Kredite	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32
181	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
182	Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.31
183	Darlehen und Kredite		Anhang V. Teil 1.32
231	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 35;Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.18, 19
330	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
232	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
233	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
234	Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20
235	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
236	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
237	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
240	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.22	IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22
250	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; IAS 39.89A(a)	IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
260	Materielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 10
270	Immaterielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 115	IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115
280	Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 7-8; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 2 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4	IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4
290	Steueransprüche		IAS 1.54(n-o)
300	Sonstige Vermögenswerte	Anhang V. Teil 2.5, 6	Anhang V. Teil 2.5
310	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen		IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7
315	(-) Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden	Anhang V. Teil 1.29
320	VERMÖGENSWERTE	BAD Art. 4 Vermögenswerte	IAS 1.9(a), IG 6

20.2

Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert Anhang V. Teil 1.27-28
				Inländische Tätigkeiten	Ausländische Tätigkeiten
				Anhang V. Teil 2.270	Anhang V. Teil 2.270
				010	020
010	Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten		IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
020	Derivate		IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
030	Verkaufspositionen		IFRS 9.BA7(b)
040	Einlagen		EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
050	Begebene Schuldverschreibungen		Anhang V. Teil 1.37
060	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten		Anhang V. Teil 1.38-41
061	Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6;
062	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.25
063	Verkaufspositionen
064	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
065	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37
066	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41
070	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
080	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
090	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37
100	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41	Anhang V. Teil 1.38-41
110	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
120	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
130	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.37
140	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.32-34	Anhang V. Teil 1.38-41
141	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3
142	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
143	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37
144	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41
150	Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a; Anhang V. Teil 1.26	IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26
160	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; Anhang V. Teil 2.8; IAS 39.89A(b)	IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
170	Rückstellungen	BAD Art. 4 Passiva Nr. 6	IAS 37.10; IAS 1.54(l)
180	Steuerschulden		IAS 1.54(n-o)
190	Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital		IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12
200	Sonstige Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 2.13	Anhang V. Teil 2.13
210	Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten		IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14
215	Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden	Anhang V. Teil 1.29
220	VERBINDLICHKEITEN		IAS 1.9(b); IG 6

20.3

Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
				Inländische Tätigkeiten	Ausländische Tätigkeiten
				Anhang V. Teil 2.270	Anhang V. Teil 2.270
				010	020
010	Zinserträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2.31	IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31
020	(Zinsaufwendungen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2.31	IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31
030	(Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital)		IFRIC 2.11
040	Dividendenerträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2.40	Anhang V. Teil 2.40
050	Gebühren- und Provisionserträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4	IFRS 7.20(c)
060	(Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5	IFRS 7.20(c)
070	Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6	Anhang V. Teil 2.45
080	Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46
083	Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind		IFRS 9.5.7.1
085	Gewinne oder (-) Verluste aus zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6
090	Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto		IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44
095	Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6
100	Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8	Anhang V. Teil 2.47-48
110	Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto	BAD Art. 39	IAS 21.28, 52 (a)
120	Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, netto	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14; Anhang V. Teil 2.56
130	Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto		IAS 1.34
140	Sonstige betriebliche Erträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 7; Anhang V. Teil 2.314-316	Anhang V. Teil 2.314-316
150	(Sonstige betriebliche Erträge)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 10; Anhang V. Teil 2.314-316	Anhang V. Teil 2.314-316
155	SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO
160	(Verwaltungsaufwendungen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8
170	(Abschreibungen)		IAS 1.102; IAS 104
171	Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto		IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49
175	(Erhöhung oder (-) Verringerung des Fonds für allgemeine Bankrisiken, netto)	BAD Art. 38.2
180	(Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen)		IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
190	(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten)	BAD Art. 35-37, Anhang V. Teil 2.52, 53	IFRS 7.20(a)(viii); Anhang V. Teil 2.51, 53
200	(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14	IAS 28.40-43
210	(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten)		IAS 36.126(a)(b)
220	Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. f	IFRS 3. Anhang B64(n)(i)
230	Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14	Anhang V. Teil 2.54
240	Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen		IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55
250	GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN		IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
260	(Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 15	IAS 1.82(d); IAS 12.77
270	GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 16	IAS 1, IG 6
275	Außerordentlicher Gewinn oder (-) Verlust nach Steuern	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 21
280	Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern		IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V. Teil 2.56
290	JAHRESERGEBNIS	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 23	IAS 1.81 A(a)

20.4

Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei

				Bruttobuchwert						Kumulierte Wertminderung	Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
					Davon: zu Handelszwecken gehalten oder zum Handelsbestand gehörend	davon: der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte	Davon: gestundet	Davon: notleidend
							Davon: gestundet		davon: ausgefallen
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.271, 275	Anhang V. Teil 1.15(a), 16(a), 17, Teil 2.273	Anhang V. Teil 2.273	Anhang V. Teil 2.275	Anhang V. Teil 2.275	CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)	Anhang V. Teil 2.274	Anhang V. Teil 2.274
				010	011	012	022	025	026	031	040
010	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 2.272	IFRS 9 Anhang A, Anhang V. Teil 2.272
020	Davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
030	Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
040	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V. Teil 1.44(b)	IAS 32.11
050	Davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
060	Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
070	Davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
080	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)	Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
090	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
100	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
110	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
120	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
130	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
140	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)	Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
150	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
160	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
170	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
180	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
190	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
200	Davon: Kleine und mittlere Unternehmen	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2 (a)
210	Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
220	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
230	Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
240	Davon: Konsumentenkredite	Anhang V. Teil 2.88(a)	Anhang V. Teil 2.88(a)

20.5

Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei

				Nominalbetrag				Rückstellungen für erteilte Zusagen und Garantien
					Davon: gestundet	Davon: notleidend		Rückstellungen für erteilte Zusagen und Garantien
					Davon: gestundet	Davon: notleidend	davon: ausgefallen
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 2.118, 271	Anhang V. Teil 2.240-258	Anhang V. Teil 2.275	CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)	Anhang V. Teil 2.276
				010	022	025	026	030
010	Erteilte Kreditzusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
020	Erteilte Finanzgarantien	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114	IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
030	Sonstige erteilte Zusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116

20.6

Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert
				Anhang V. Teil 1.27-28, 2.271
				010
010	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.24(a), 25, 26, 44(e), Teil 2.272	IFRS 9 Anhang A, Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.272
020	Davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
030	Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
040	Verkaufspositionen	Anhang V. Teil 1.44(d)	IFRS 9.BA7(b); Anhang V. Teil 1.44(d)
050	Davon: Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
060	Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
070	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
080	Zentralbanken	Anhang V. Teil 1.42(a)	Anhang V. Teil 1.42(a)
090	Staatssektor	Anhang V. Teil 1.42(b)	Anhang V. Teil 1.42(b)
100	Kreditinstitute	Anhang V. Teil 1.42(c)	Anhang V. Teil 1.42(c)
110	Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(d)	Anhang V. Teil 1.42(d)
120	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
130	Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)

20.7.1

Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei

		*Verweise*	Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 2.271, 277
			Bruttobuchwert			Kumulierte Wertminderung	Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
			Bruttobuchwert	davon: der Wertminderung unterliegende Darlehen und Kredite	Davon: notleidend	Kumulierte Wertminderung
			Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.275	Anhang V. Teil 2.273	Anhang V. Teil 2.275	Anhang V. Teil 2.274	Anhang V. Teil 2.274
			010	011	012	021	022
010	A Land- und Forstwirtschaft, Fischerei	NACE-Verordnung
020	B Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden	NACE-Verordnung
030	C Verarbeitendes Gewerbe/Herstellung von Waren	NACE-Verordnung
040	D Energieversorgung	NACE-Verordnung
050	E Wasserversorgung	NACE-Verordnung
060	F Baugewerbe/Bau	NACE-Verordnung
070	G Groß- und Einzelhandel	NACE-Verordnung
080	H Verkehr und Lagerei	NACE-Verordnung
090	I Gastgewerbe/Beherbergung und Gastronomie	NACE-Verordnung
100	J Information und Kommunikation	NACE-Verordnung
105	K Erbringung von Finanz- und Versicherungsdienstleistungen	NACE-Verordnung
110	L Grundstücks- und Wohnungswesen	NACE-Verordnung
120	M Erbringung von freiberuflichen, wissenschaftlichen und technischen Dienstleistungen	NACE-Verordnung
130	N Erbringung von sonstigen wirtschaftlichen Dienstleistungen	NACE-Verordnung
140	O Öffentliche Verwaltung, Verteidigung; Sozialversicherung	NACE-Verordnung
150	P Erziehung und Unterricht	NACE-Verordnung
160	Q Gesundheits- und Sozialwesen	NACE-Verordnung
170	R Kunst, Unterhaltung und Erholung	NACE-Verordnung
180	S Erbringung von sonstigen Dienstleistungen	NACE-Verordnung
190	DARLEHEN UND KREDITE	Anhang V. Teil 1.32

21.

Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert
				Anhang V. Teil 2.278-279
				010
010	Sachanlagen		IAS 16.6; IAS 1.54(a)
020	Neubewertungsmodell		IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
030	Anschaffungskostenmodell		IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
040	Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien		IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
050	Zeitwertmodell		IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
060	Anschaffungskostenmodell		IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
070	Sonstige immaterielle Vermögenswerte	BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9	IAS 38.8, 118
080	Neubewertungsmodell		IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
090	Anschaffungskostenmodell		IAS 17.49; IAS 38.74

22.

Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen

22.1

Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 2.280
		BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4 und 5	IFRS 7.20(c)	010
010	Gebühren- und Provisionserträge		Anhang V. Teil 2.281-284
020	Wertpapiere
030	Emissionen	Anhang V. Teil 2.284(a)	Anhang V. Teil 2.284(a)
040	Transferaufträge	Anhang V. Teil 2.284(b)	Anhang V. Teil 2.284(b)
050	Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammenhang mit Wertpapieren	Anhang V. Teil 2.284(c)	Anhang V. Teil 2.284(c)
051	Unternehmensfinanzierung/-beratung
052	Beratung bei Zusammenschlüssen und Übernahmen	Anhang V. Teil 2.284(e)	Anhang V. Teil 2.284(e)
053	Treasury-Dienste	Anhang V. Teil 2.284(f)	Anhang V. Teil 2.284(f)
054	Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammenhang mit Tätigkeiten der Unternehmensfinanzierung/-beratung	Anhang V. Teil 2.284(g)	Anhang V. Teil 2.284(g)
055	Gebührenpflichtige Beratung	Anhang V. Teil 2.284(h)	Anhang V. Teil 2.284(h)
060	Clearing und Abwicklung	Anhang V. Teil 2.284(i)	Anhang V. Teil 2.284(i)
070	Vermögensverwaltung	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(a)	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(a)
080	Verwahrung [nach Kundentyp]	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(b)	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(b)
090	Gemeinsame Anlagen
100	Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammenhang mit Verwahrungsdiensten
110	Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für gemeinsame Anlagen	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(c)	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(c)
120	Treuhandgeschäfte	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(d)	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(d)
131	Zahlungsdienste	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)
132	Sichtkonten	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)
133	Kreditkarten	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)
134	Debitkarten und andere Kartenzahlungen	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)
135	Überweisungen und andere Zahlungsanweisungen	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)
136	Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammenhang mit Zahlungsdiensten	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)
140	Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen [nach Produkttyp]	Anhang V. Teil 2.284(l); 285(f)	Anhang V. Teil 2.284(l); 285(f)
150	Gemeinsame Anlagen
160	Versicherungsprodukte
170	Sonstige Gebühren- und Provisionserträge im Zusammenhang mit verteilten, aber nicht verwalteten Kundenressourcen
180	Strukturierte Finanzierungen	Anhang V. Teil 2.284(n)	Anhang V. Teil 2.284(n)
190	Darlehensbedienung	Anhang V. Teil 2.284(o)	Anhang V. Teil 2.284(o)
200	Erteilte Kreditzusagen	Anhang V. Teil 2.284(p)	IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anhang V. Teil 2.284(p)
210	Erteilte Finanzgarantien	Anhang V. Teil 2.284(p)	IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anhang V. Teil 2.284(p)
211	Gewährte Darlehen	Anhang V. Teil 2.284(r)	Anhang V. Teil 2.284(r)
213	Devisen	Anhang V. Teil 2.284(s)	Anhang V. Teil 2.284(s)
214	Warenpositionen	Anhang V. Teil 2.284(t)	Anhang V. Teil 2.284(t)
220	Sonstige Gebühren- und Provisionserträge	Anhang V. Teil 2.284(u)	Anhang V. Teil 2.284(u)
230	(Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)		Anhang V. Teil 2.281-284
235	(Wertpapiere)	Anhang V. Teil 2.284(d)	Anhang V. Teil 2.284(d)
240	(Clearing und Abwicklung)	Anhang V. Teil 2.284(i)	Anhang V. Teil 2.284(i)
245	(Vermögensverwaltung)	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(a)	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(a)
250	(Verwahrung)	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(b)	Anhang V. Teil 2.284(j); 285(b)
255	(Zahlungsdienste)	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)	Anhang V. Teil 2.284(k), 285(e)
256	(davon: Kredit-, Debit- und andere Karten)
260	(Darlehensbedienung)	Anhang V. Teil 2.284(o)	Anhang V. Teil 2.284(o)
270	(Empfangene Kreditzusagen)	Anhang V. Teil 2.284(q)	Anhang V. Teil 2.284(q)
280	(Empfangene Finanzgarantien)	Anhang V. Teil 2.284(q)	Anhang V. Teil 2.284(q)
281	(Extern erbrachte Produktverteilung)	Anhang V. Teil 2.284(m)	Anhang V. Teil 2.284(m)
282	(Devisen)	Anhang V. Teil 2.284(s)	Anhang V. Teil 2.284(s)
290	(Sonstige Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)	Anhang V. Teil 2.284(u)	Anhang V. Teil 2.284(u)

22.2

Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Betrag der Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind
				Anhang V. Teil 2.285(g)
				010
010	Vermögensverwaltung [nach Kundentyp]	Anhang V. Teil 2.285(a)	Anhang V. Teil 2.285(a)
020	Gemeinsame Anlagen
030	Pensionsfonds
040	Nach Ermessen verwaltete Kundenportfolios
050	Sonstige Anlageinstrumente
060	In Verwahrung gegebene Vermögenswerte [nach Kundentyp]	Anhang V. Teil 2.285(b)	Anhang V. Teil 2.285(b)
070	Gemeinsame Anlagen
080	Sonstiges
090	Davon: anderen Einrichtungen übertragen
100	Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für gemeinsame Anlagen	Anhang V. Teil 2.285(c)	Anhang V. Teil 2.285(c)
110	Treuhandgeschäfte	Anhang V. Teil 2.285(d)	Anhang V. Teil 2.285(d)
120	Zahlungsdienste	Anhang V. Teil 2.285(e)	Anhang V. Teil 2.285(e)
130	Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen [nach Produkttyp]	Anhang V. Teil 2.285(f)	Anhang V. Teil 2.285(f)
140	Gemeinsame Anlagen
150	Versicherungsprodukte
160	Sonstiges

23.

Darlehen und Kredite: zusätzliche Informationen

23.1

Darlehen und Kredite: Anzahl der Instrumente

				Anzahl der Instrumente (Anhang V. Teil 2.320)
						Vertragsgemäß bedient			Notleidend
											Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind		Überfällig > 90 Tage
					davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Überfällig > 30 Tage <=90 Tage	davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170
0010	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319
0020	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0030	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
0040	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0050	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0060	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0070	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0080	Darlehen und Kredite in der Vorverfahrensphase	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 321	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 321
0090	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0100	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0110	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0120	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0130	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0140	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0150	Darlehen und Kredite in der Verfahrensphase	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319; 322	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319; 322
0160	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0170	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0180	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0190	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0200	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0210	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix

23.2

Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu Bruttobuchwerten

				Bruttobuchwert (Anhang V. Teil 1.34)
						Vertragsgemäß bedient			Notleidend
											Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind		Überfällig > 90 Tage
					davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Überfällig > 30 Tage <=90 Tage	davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170
0010	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319
0020	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0030	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0040	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0050	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0060	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0070	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0080	Darlehen und Kredite, die zu Anschaffungskosten oder zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.233 (a), 319	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.233 (a), 319
0090	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0100	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0110	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0120	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0130	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0140	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0150	Darlehen und Kredite in der Vorverfahrensphase	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 321	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 321
0160	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0170	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0180	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0190	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0200	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0210	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0220	Darlehen und Kredite in der Verfahrensphase	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 322	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 322
0230	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0240	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0250	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0260	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0270	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0280	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0290	Unbesicherte Darlehen und Kredite ohne Garantien	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 323	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 323
0300	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0310	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0320	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0330	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0340	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0350	Darlehen und Kredite mit einer kumulierten Deckungsquote von > 90 %	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 324	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 324
0360	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0370	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0380	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0390	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0400	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0410	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix

23.3

Durch Immobilien besicherte Darlehen und Kredite: Aufschlüsselung nach Beleihungsquoten

				Bruttobuchwert (Anhang V. Teil 1.34)
						Vertragsgemäß bedient			Notleidend
											Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind		Überfällig > 90 Tage
					davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Überfällig > 30 Tage <=90 Tage	davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170
0010	Durch Immobilien besicherte Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.86(a), 87, 319	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.86(a), 87, 319
0020	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0030	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0040	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0050	Durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen und Kredite an kleine und mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften)	Anhang V. Teil 1.32, 42 (e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.32, 42 (e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; SME Art. 1 2 (a)
0060	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0070	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0080	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0090	Durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine KMU sind	Anhang V. Teil 1.32, 42 (e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.32, 42 (e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; SME Art. 1 2 (a)
0100	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0110	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0120	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0130	Durch Immobilien besicherte Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine und mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften)	Anhang V. Teil 1.32, 42 (e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.32, 42 (e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art. 1 2 (a)
0140	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0150	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0160	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0170	Durch Immobilien besicherte Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine KMU sind	Anhang V. Teil 1.32, 42 (e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.32, 42 (e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art. 1 2 (a)
0180	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0190	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325
0200	Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 %	Anhang V. Teil 2.239x, 325	Anhang V. Teil 2.239x, 325

23.4

Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu kumulierten Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken

				Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken (Anhang V. Teil 2.69-71)
						Vertragsgemäß bedient			Notleidend
											Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind		Überfällig > 90 Tage
					davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Überfällig > 30 Tage <=90 Tage	davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170
0010	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319
0020	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0030	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0040	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0050	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0060	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0070	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0080	Darlehen und Kredite, die zu Anschaffungskosten oder zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.233 (a), 319	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.233 (a), 319
0090	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0100	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0110	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0120	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0130	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0140	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0150	Unbesicherte Darlehen und Kredite ohne Garantien	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 323	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 323
0160	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0170	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0180	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0190	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0200	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix

23.5

Darlehen und Kredite: Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien

				Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.171-172, 174
						Vertragsgemäß bedient			Notleidend
											Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind		Überfällig > 90 Tage
					davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Überfällig > 30 Tage <=90 Tage	davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170
0010	Für Darlehen und Kredite empfangene Finanzgarantien	Anhang V. Teil 2.319, 326	Anhang V. Teil 2.319, 326
0020	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0030	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0040	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0050	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0060	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0070	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0080	Für Darlehen und Kredite empfangene Sicherheiten	Anhang V. Teil 2.319, 326	Anhang V. Teil 2.319, 326
0090	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0100	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0110	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0120	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0130	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0140	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0150	Für Darlehen und Kredite empfangene Immobilien	Anhang V. Teil 2.319, 326	Anhang V. Teil 2.319, 326
0160	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0170	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0180	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0190	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0200	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0210	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0220	Zusatzinformation: Für Darlehen und Kredite empfangene Sicherheiten – nicht begrenzte Beträge	Anhang V. Teil 2.319, 326, 327	Anhang V. Teil 2.319, 326, 327
0230	davon: Immobiliensicherheiten	Anhang V. Teil 2.319, 326, 327	Anhang V. Teil 2.319, 326, 327

23.6

Darlehen und Kredite: Kumulierte teilweise Abschreibungen

				Kumulierte teilweise Abschreibungen (Anhang V. Teil 2.72, 74)
						Vertragsgemäß bedient			Notleidend
											Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <=90 Tage sind		Überfällig > 90 Tage
					davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Überfällig > 30 Tage <=90 Tage	davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen		davon: Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen	Überfällig > 90 Tage <=180 Tage	Überfällig > 180 Tage <=1 Jahr	Überfällig > 1 Jahr <=2 Jahre	Überfällig > 2 Jahre <=5 Jahre	Überfällig > 5 Jahre <=7 Jahre	Überfällig > 7 Jahre
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-239	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 2. 256, 259-263	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2. 222, 235	Anhang V. Teil 2. 259-261	Anhang V. Teil 2. 213-216, 226-232	Anhang V. Teil 2.256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236, 256, 259-262	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236	Anhang V. Teil 2.222, 235-236
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170
0010	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319	Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319
0020	davon: Haushalte	Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 1.42(f)
0030	davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0040	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – KMU	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)	Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2 (a)
0050	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
0060	davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften – ausgenommen KMU	Anhang V. Teil 1.42(e)	Anhang V. Teil 1.42(e)
0070	davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind	Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix

24.

Darlehen und Kredite: Ströme notleidender Risikopositionen, Wertminderung und Abschreibungen seit Ende des letzten Geschäftsjahres

24.1

Darlehen und Kredite: Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen

				Bruttobuchwert (Anhang V. Teil 1.34)
				Notleidende Risikopositionen – Darlehen und Kredite
					davon: Haushalte		davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
						davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen		davon: KMU		davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind
						davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen			davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.32, 34, Teil 2.213-216, 223-239	Anhang V. Teil 1.42(f), 44(a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 1.42(e), 44(a)	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2(a), Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.32, 34, Teil 2.213-216, 223-239	Anhang V. Teil 1.42(f), 44(a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 1.42(e), 44(a)	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2(a), Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Eröffnungsbilanz	Anhang V. Teil 2.328	Anhang V. Teil 2.328
0020	Zuflüsse	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0030	Zufluss aufgrund einer Reklassifizierung aus vertragsgemäß bedienten, nicht gestundeten Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0040	Zufluss aufgrund einer Reklassifizierung aus vertragsgemäß bedienten, gestundeten Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0050	davon: reklassifiziert aus vertragsgemäß bedienten, gestundeten Risikopositionen im Probezeitraum, zuvor reklassifiziert aus notleidenden Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)
0060	Zufluss aufgrund eines Erwerbs von Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0070	Zufluss aufgrund aufgelaufener Zinsen	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 (a)	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 (a)
0080	Zufluss aus sonstigen Gründen	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 (c)	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 (c)
0090	Davon: Mehrfacher Zufluss	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (a)	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (a)
0100	Davon: Zufluss von in den vergangenen 24 Monaten gewährten Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (b)	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (b)
0110	Davon: Zufluss von während des Berichtszeitraums gewährten Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (b)	Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (b)
0120	Abflüsse	Anhang V. Teil 2.239iii-239v, 331, 332	Anhang V. Teil 2.239iii-239v, 331, 332
0130	Abfluss aufgrund einer Reklassifizierung in vertragsgemäß bediente, nicht gestundete Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(a), 331, 332	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(a), 331, 332
0140	Abfluss aufgrund einer Reklassifizierung in vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(a), 331, 332	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(a), 331, 332
0150	Abfluss aufgrund teilweiser oder vollständiger Darlehensrückzahlung	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(b), 331, 332	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(b), 331, 332
0160	Abfluss aufgrund der Liquidation von Sicherheiten	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(c), 331, 332	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(c), 331, 332
0170	Kumulierte Nettorückflüsse aus der Liquidation von Sicherheiten	Anhang V. Teil 2.333	Anhang V. Teil 2.333
0180	davon: Abschreibungen im Kontext der Liquidation von Sicherheiten	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(c)	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(c)
0190	Abfluss aufgrund einer Inbesitznahme von Sicherheiten	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(d), 331, 332	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(d), 331, 332
0200	Kumulierte Nettorückflüsse aufgrund einer Inbesitznahme von Sicherheiten	Anhang V. Teil 2.333	Anhang V. Teil 2.333
0210	davon: Abschreibungen im Kontext einer Inbesitznahme von Sicherheiten	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(d)	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(d)
0220	Abfluss aufgrund einer Veräußerung von Instrumenten	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(e), 331, 332	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(e), 331, 332
0230	Kumulierte Nettorückflüsse aufgrund einer Veräußerung von Instrumenten	Anhang V. Teil 2.333	Anhang V. Teil 2.333
0240	davon: Abschreibungen im Kontext einer Veräußerung von Instrumenten	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(e)	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(e)
0250	Abfluss aufgrund von Risikoübertragungen	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(f), 331, 332	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(f), 331, 332
0260	Kumulierte Nettorückflüsse aus Risikoübertragungen	Anhang V. Teil 2.333	Anhang V. Teil 2.333
0270	davon: Abschreibungen im Kontext von Risikoübertragungen	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(f)	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(f)
0280	Abfluss aufgrund von Abschreibungen	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(g), 331, 332	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(g), 331, 332
0290	Abfluss aufgrund einer Reklassifizierung in zur Veräußerung gehalten	Anhang V. Teil 2.239iii-239vi, 331, 332	Anhang V. Teil 2.239iii-239vi, 331, 332
0300	Abfluss aus sonstigen Gründen	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(h), 331, 332	Anhang V. Teil 2.239iii-239v(h), 331, 332
0310	Davon: Abfluss notleidender Risikopositionen, die im Berichtszeitraum notleidend geworden sind	Anhang V. Teil 2.334	Anhang V. Teil 2.334
0320	Schlussbilanz	Anhang V. Teil 2.328	Anhang V. Teil 2.328

24.2

Darlehen und Kredite: Strom der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen

				Kumulierte Wertminderung und kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
				Notleidende Risikopositionen – Darlehen und Kredite
					davon: Haushalte		davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
						davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen		davon: KMU		davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind
						davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen			davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.32, Teil 2.69-71, 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 1.42(f), 44(a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 1.42(e), 44(a)	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2(a), Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.32, Teil 2.69-71, 213-216, 223-239	Anhang V. Teil 1.42(f), 44(a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 1.42(e), 44(a)	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2(a), Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Eröffnungsbilanz	Anhang V. Teil 2.335	Anhang V. Teil 2.335
0020	Erhöhungen während des Berichtszeitraums	Anhang V. Teil 2.336	Anhang V. Teil 2.336
0030	Davon: Wertminderungen gegenüber aufgelaufenen Zinsen	Anhang V. Teil 2.337	Anhang V. Teil 2.337
0040	Verminderungen während des Berichtszeitraums	Anhang V. Teil 2.338	Anhang V. Teil 2.338
0050	Davon: Wertaufholung und negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken	Anhang V. Teil 2.339(a)	Anhang V. Teil 2.339(a)
0060	Davon: Freigabe von Wertberichtigungen aufgrund des Abwicklungsverfahrens	Anhang V. Teil 2.339(b)	Anhang V. Teil 2.339(b)
0070	Schlussbilanz	Anhang V. Teil 2.335	Anhang V. Teil 2.335

24.3

Darlehen und Kredite: Abschreibungen notleidender Risikopositionen während des Berichtszeitraums

				Bruttobuchwert
				Notleidende Risikopositionen – Darlehen und Kredite
					davon: Haushalte		davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
						davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen		Davon: KMU		Davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind
						davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen			Davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.32, 34, Teil 2.213-216, 223-239	Anhang V. Teil 1.42(f), 44(a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 1.42(e), 44(a)	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2(a), Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.32, 34, Teil 2.213-216, 223-239	Anhang V. Teil 1.42(f), 44(a)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 1.42(e), 44(a)	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2(a), Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Abschreibungen während des Berichtszeitraums	Anhang V. Teil 2.340	Anhang V. Teil 2.340
0020	Davon: Schuldenerlass	Anhang V. Teil 2.340	Anhang V. Teil 2.340

25.

Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten

25.1

Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Zuflüsse und Abflüsse

				Verringerung des Schuldensaldos		Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten
								Jahrgang (Vintage): Ansatz in der Bilanz für						Davon: Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte
								<=2 Jahre		> 2 Jahre <=5 Jahre		> 5 Jahre
				Bruttobuchwert	Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343	Anhang V. Teil 2.69-71, 343	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 344	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348	IFRS 5.6, Anhang V. Teil 2.175, 175i, 344	IFRS 5.6, Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 344	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 352	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 344	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120
0010	Eröffnungsbilanz	Anhang V. Teil 2.341, 342	Anhang V. Teil 2.341, 342
0020	Zuflüsse von Sicherheiten während des Berichtszeitraums	Anhang V. Teil 2.345, 349	Anhang V. Teil 2.345, 349
0030	Zufluss aufgrund durch Inbesitznahme erlangter neuer Sicherheiten	Anhang V. Teil 2.345, 349	Anhang V. Teil 2.345, 349
0040	Zufluss aufgrund positiver Wertveränderungen	Anhang V. Teil 2.345, 349	Anhang V. Teil 2.345, 349
0050	Abflüsse von Sicherheiten während des Berichtszeitraums	Anhang V. Teil 2.346, 349	Anhang V. Teil 2.346, 349
0060	Abfluss, für den Barmittel entgegengenommen wurden	Anhang V. Teil 2.347, 349	Anhang V. Teil 2.347, 349
0070	Entgegengenommene Barmittel abzüglich Kosten	Anhang V. Teil 2.347	Anhang V. Teil 2.347
0080	Gewinne oder (-) Verluste aus der Veräußerung von durch Inbesitznahme erlangten Sicherheiten	Anhang V. Teil 2.347	Anhang V. Teil 2.347
0090	Abfluss mit Ersatz durch Finanzinstrument	Anhang V. Teil 2.346, 349	Anhang V. Teil 2.346, 349
0100	Gewährte Finanzierung	Anhang V. Teil 2.347	Anhang V. Teil 2.347
0110	Abfluss aufgrund negativer Wertveränderungen	Anhang V. Teil 2.346, 349	Anhang V. Teil 2.346, 349
0120	Schlussbilanz	Anhang V. Teil 2.341, 342	Anhang V. Teil 2.341, 342

25.2

Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Art der erlangten Sicherheit

				Verringerung des Schuldensaldos		Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten
									Jahrgang (Vintage): Ansatz in der Bilanz für									Davon: Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte
									<=2 Jahre			> 2 Jahre <=5 Jahre			> 5 Jahre
				Bruttobuchwert	Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert	Kumulierte negative Änderungen	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert	Kumulierte negative Änderungen	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert	Kumulierte negative Änderungen	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert	Kumulierte negative Änderungen	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343	Anhang V. Teil 2.69-71, 343	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 344	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175	Anhang V. Teil 2.175, 175ii	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175ii, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175ii, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175ii, 348	IFRS 5.6, Anhang V. Teil 2.175, 175i	IFRS 5.6, Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 344	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175	Anhang V. Teil 2.175, 175ii	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175ii, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175ii, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175ii, 348	Anhang V. Teil 2.175, 175i	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
0010	Wohnimmobilien	Anhang V. Teil 2.350, 351	Anhang V. Teil 2.350, 351
0020	Davon: im Bau / in der Entwicklungsphase	Anhang V. Teil 2.350, 352(a)	Anhang V. Teil 2.350, 352(a)
0030	Gewerbeimmobilien	Anhang V. Teil 2.350, 351	Anhang V. Teil 2.350, 351
0040	Davon: im Bau / in der Entwicklungsphase	Anhang V. Teil 2.350, 352(a)	Anhang V. Teil 2.350, 352(a)
0050	Davon: Flächen im Zusammenhang mit Gewerbeimmobiliengesellschaften (ausgenommen landwirtschaftliche Flächen)	Anhang V. Teil 2.350, 352(b)	Anhang V. Teil 2.350, 352(b)
0060	Davon: Bauflächen	Anhang V. Teil 2.350, 352(b)	Anhang V. Teil 2.350, 352(b)
0070	Davon: Flächen ohne Baugenehmigung	Anhang V. Teil 2.350, 352(b)	Anhang V. Teil 2.350, 352(b)
0080	Bewegliche Sachen	Anhang V. Teil 2.350, 351	Anhang V. Teil 2.350, 351
0090	Eigenkapital und Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 2.350, 351	Anhang V. Teil 2.350, 351
0100	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.350, 351	Anhang V. Teil 2.350, 351
0110	Gesamt	Anhang V. Teil 2.350, 351	Anhang V. Teil 2.350, 351
0120	Anzahl der durch Inbesitznahme erlangten Sicherheiten	Anhang V. Teil 2.350, 351	Anhang V. Teil 2.350, 351

25.3.

Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind

				Verringerung des Schuldensaldos		Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind
				Bruttobuchwert	Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken	Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert	Buchwert	Kumulierte negative Änderungen
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343	Anhang V. Teil 2.69-71, 343	IAS 16.6, Anhang V. Teil 2.175, 175i	IAS 16.6, Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175	IAS 16.6, Anhang V. Teil 2.175, 175ii
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343	Anhang V. Teil 2.175, 175i	Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175	Anhang V. Teil 2.175, 175ii
				0010	0020	0030	0040	0050
0010	Gesamt	Anhang V. Teil 2.341, 357-358	Anhang V. Teil 2.341, 357-358
0020	Zuflüsse aufgrund durch Inbesitznahme erlangter neuer Sicherheiten	Anhang V. Teil 2.341, 345, 357-358	Anhang V. Teil 2.341, 345, 357-358

26.

Verwaltung der Stundung und Qualität der Stundung

				Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen
							davon: Haushalte			davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
					davon: vertragsgemäß bedient	davon: mit Gewährung von Stundungsmaßnahmen während des Berichtszeitraums		davon: vertragsgemäß bedient	davon: mit Gewährung von Stundungsmaßnahmen während des Berichtszeitraums		davon: vertragsgemäß bedient	davon: mit Gewährung von Stundungsmaßnahmen während des Berichtszeitraums
			*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Anhang V. Teil 1.32, Teil 2.240-245, 252-257	Anhang V. Teil 2.256, 259-261	Anhang V. Teil 2.361	Anhang V. Teil 1.32, 42(f), 44(a), Teil 2.240-245, 252-257	Anhang V. Teil 2.256, 259-261	Anhang V. Teil 2.361	Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 44(a), Teil 2.240-245, 252-257	Anhang V. Teil 2.256, 259-261	Anhang V. Teil 2.361
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*		Anhang V. Teil 1.32, Teil 2.240-245, 252-257	Anhang V. Teil 2.256, 259-261	Anhang V. Teil 2.361	Anhang V. Teil 1.32, 42(f), 44(a), Teil 2.240-245, 252-257	Anhang V. Teil 2.256, 259-261	Anhang V. Teil 2.361	Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 44(a), Teil 2.240-245, 252-257	Anhang V. Teil 2.256, 259-261	Anhang V. Teil 2.361
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
0010	Anzahl der Instrumente	Anhang V. Teil 2.320, 355, 356	Anhang V. Teil 2.320, 355, 356
0020	Bruttobuchwert von Instrumenten, für die folgenden Arten von Stundungsmaßnahmen:	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.355, 357, 359	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.355, 357, 359
0030	Schonfrist/Zahlungsaufschub	Anhang V. Teil 2.358(a)	Anhang V. Teil 2.358(a)
0040	Zinssatzermäßigung	Anhang V. Teil 2.358(b)	Anhang V. Teil 2.358(b)
0050	Laufzeitverlängerung	Anhang V. Teil 2.358(c)	Anhang V. Teil 2.358(c)
0060	Verschobene Rückzahlungen	Anhang V. Teil 2.358(d)	Anhang V. Teil 2.358(d)
0070	Schuldenerlass	Anhang V. Teil 2.358(e)	Anhang V. Teil 2.358(e)
0080	Debt-Asset-Swaps	Anhang V. Teil 2.358(f)	Anhang V. Teil 2.358(f)
0090	Sonstige Stundungsmaßnahmen	Anhang V. Teil 2.358(g)	Anhang V. Teil 2.358(g)
	Bruttobuchwert von Instrumenten, die zu mehreren Zeitpunkten Stundungsmaßnahmen unterlagen	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.355	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.355
0100	Darlehen und Kredite, die zwei Mal gestundet wurden	Anhang V. Teil 2.360(a)(i)	Anhang V. Teil 2.360(a)(i)
0110	Darlehen und Kredite, die mehr als zwei Mal gestundet wurden	Anhang V. Teil 2.360(a)(i)	Anhang V. Teil 2.360(a)(i)
0120	Darlehen und Kredite, für die zusätzlich zu bereits bestehenden Stundungsmaßnahmen weitere Stundungsmaßnahmen gewährt wurden	Anhang V. Teil 2.360(a)(ii)	Anhang V. Teil 2.360(a)(ii)
0130	Bruttobuchwert notleidender gestundeter Darlehen und Kredite, die die Kriterien für die Aufhebung der Einstufung als notleidend nicht erfüllt haben	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.232, 355, 360(b)	Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.232, 355, 360(b)

30.

Außerbilanzielle Tätigkeiten: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen

30.1

Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen

		Bilanziell erfasster Buchwert der finanziellen Vermögenswerte	Davon: in Anspruch genommene Liquiditätsunterstützung	Zeitwert der in Anspruch genommenen Liquiditätsunterstützung	Bilanziell erfasster Buchwert der finanziellen Verbindlichkeiten	Nominalbetrag der außerbilanziellen Risikopositionen, die vom meldenden Institut angegeben werden	Davon: Nominalbetrag der erteilten Kreditzusagen	Beim meldenden Institut im laufenden Berichtszeitraum eingetretene Verluste
		IFRS 12.29(a)	IFRS 12.29(a); Anhang V. Teil 2.286		IFRS 12.29(a)	IFRS 12.B26(e)		IFRS 12 B26(b); Anhang V. Teil 2.287
		010	020	030	040	050	060	080
010	Gesamt

30.2

Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten

	*Nach Art der Tätigkeiten*	*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert
				Verbriefung durch Zweckgesellschaften	Vermögensverwaltung	Sonstige Tätigkeiten
				CRR Art. 4 Abs. 1, 66	Anhang V. Teil 2.285(a)
			IFRS 12.24, B6.(a)	010	020	030
010	Vom meldenden Institut bilanziell erfasste ausgewählte finanzielle Vermögenswerte		IFRS 12.29(a),(b)
021	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.213-239	Anhang V. Teil 2.213-239
030	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 2.272	IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.272
040	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11
050	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
060	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32
070	Vom meldenden Institut bilanziell erfasstes ausgewähltes Eigenkapital und finanzielle Verbindlichkeiten		IFRS 12.29(a),(b)
080	Begebene Eigenkapitalinstrumente		IAS 32.11
090	Derivate	CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.24(a), 25, 26, Teil 2.272	IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.272
100	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
110	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37
				Nominalbetrag
120	Vom meldenden Institut angegebene außerbilanzielle Risikopositionen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 2.112, 113-115, 118	IFRS 12.B26.(e); CRR Anhang I; Anhang V. Teil 2.102-105, 113-115, 118
131	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.117	Anhang V. Teil 2.117

31.

Nahestehende Unternehmen und Personen

31.1

Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Kreditinanspruchnahme
				Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss	Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe	Assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen	Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen	Sonstige nahestehende Unternehmen und Personen
				IAS 24.19(a),(b)	IAS 24.19(c); Anhang V. Teil 2.289	IAS 24.19(d),(e); Anhang V. Teil 2.289	IAS 24.19(f)	IAS 24.19(g)
				Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. p	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. p; Anhang V. Teil 2.289	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. p; Anhang V. Teil 2.289	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. p	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. p
		Anhang V. Teil 2.288-291	Anhang V. Teil 2.288-291	010	020	030	040	050
010	Ausgewählte finanzielle Vermögenswerte		IAS 24.18(b)
020	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5	IAS 32.11
030	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
040	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32
050	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.213-239	Anhang V. Teil 2.213-239
060	Ausgewählte finanzielle Verbindlichkeiten		IAS 24.18(b)
070	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
080	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37
090	Nominalbetrag der erteilten Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstigen Zusagen	CRR Anhang I; Anhang V. Teil 2.112, 113-115, 118	IAS 24.18(b); CRR Anhang I; Anhang V. Teil 2.102-105, 113-115, 118
100	davon: notleidend	Anhang V. Teil 2.117	IAS 24.18(b); Anhang V. Teil 2.117
110	Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen	Anhang V. Teil 2.102-103, 113-115, 290	IAS 24.18(b); Anhang V. Teil 2.290
120	Nominalbetrag von Derivaten	Anhang V. Teil 2.133-135	Anhang V. Teil 2.133-135
131	Kumulierte Wertminderung und kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.69-71, 291	IAS 24.1(c); Anhang V. Teil 2.69-71, 291
132	Rückstellungen für notleidende außerbilanzielle Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.11, 106, 291	Anhang V. Teil 2.11, 106, 291

31.2

Nahestehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
				Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss	Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe	Assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen	Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen	Sonstige nahestehende Unternehmen und Personen
				IAS 24.19(a),(b)	IAS 24.19(c)	IAS 24.19(d),(e)	IAS 24.19(f)	IAS 24.19(g)

		Anhang V. Teil 2.288-289, 292-293	Anhang V. Teil 2.288-289, 292-293	010	020	030	040	050
010	Zinserträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2.31	IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2.31
020	Zinsaufwendungen	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2.31	IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31
030	Dividendenerträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2.40	IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2.40
040	Gebühren- und Provisionserträge	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4	IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
050	Aufwendungen für Gebühren und Provisionen	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5	IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
060	Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6	IAS 24.18(a)
070	Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten	Anhang V. Teil 2.292	IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2.292
080	Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei notleidenden Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.293	IAS 24.18(d); Anhang V. Teil 2.293
090	Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen bei notleidenden Risikopositionen	Anhang V. Teil 2.50, 293	Anhang V. Teil 2.50, 293

40.

Gruppenstruktur

40.1

Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen

Unternehmenskennung	Unternehmenscode	Name des Unternehmens	Eintrittsdatum	Aktienkapital des Beteiligungsunternehmens	Eigenkapital des Beteiligungsunternehmens	Gesamtvermögen des Beteiligungsunternehmens	Gewinne oder (-) Verluste des Beteiligungsunternehmens	Sitz des Beteiligungsunternehmens	Branche des Beteiligungsunternehmens	NACE-Code	Kumulierter Eigenkapitalanteil [%]	Stimmrechte [%]	Gruppenstruktur [Beziehung]	Bilanzierungsmethode [Rechnungslegungszwecke]	Bilanzierungsmethode [CRR]	Buchwert	Aquisitionskosten	Geschäfts- oder Firmenwert des Beteiligungsunternehmens	Zeitwert der Anteile, für die Preisnotierungen veröffentlicht wurden
Anhang V. Teil 2.294-295, 296(a)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(b)	IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anhang V. Teil 2.294-295, 296(c)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(d)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(e)	IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2.294-295, 296(f)	IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2.294-295, 296(f)	IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2.294-295, 296(f)	IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anhang V. Teil 2.294-295, 296(g)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(h)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(i)	IFRS 12.21(a)(iv); Anhang V. Teil 2.294-295, 296(j)	IFRS 12.21(a)(iv); Anhang V. Teil 2.294-295, 296(k)	IFRS 12.10(a)(i); Anhang V. Teil 2.294-295, 296(l)	IFRS 12.21(b); Anhang V. Teil 2.294-295, 296(m)	CRR Art. 18; Anhang V. Teil 2.294-295, 296(n)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(o)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(p)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(q)	IFRS 12.21(b)(iii); Anhang V. Teil 2.294-295, 296(r)
Anhang V. Teil 2.294-295, 296(a)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(b)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(c)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(d)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(e)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(f)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(f)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(f)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(q)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(h)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(i)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(j)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(k)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(l)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(m)	CRR Art. 423 Buchst. b; Anhang V. Teil 2.294-295, 296(n)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(o)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(p)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(q)	Anhang V. Teil 2.294-295, 296(r)
010	020	030	040	050	060	070	080	090	095	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190

40.2.

Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten

Wertpapiercode	Unternehmenscode	Unternehmenskennung der Holdinggesellschaft	Unternehmenscode der Holdinggesellschaft	Name der Holdinggesellschaft	Kumulierter Eigenkapitalanteil (%)	Buchwert	Aquisitionskosten
Anhang V. Teil 2.297(a)	Anhang V. Teil 2.296(b), 297(c)	Anhang V. Teil 2.297(b)	Anhang V. Teil 2.297(b)		Anhang V. Teil 2.296(j), 297(c)	Anhang V. Teil 2.296(o), 297(c)	Anhang V. Teil 2.296(p), 297(c)
Anhang V. Teil 2.297(a)	Anhang V. Teil 2.296(b), 297(c)	Anhang V. Teil 2.297(b)	Anhang V. Teil 2.297(b)		Anhang V. Teil 2.296(j), 297(c)	Anhang V. Teil 2.296(o), 297(c)	Anhang V. Teil 2.296(p), 297(c)
010	020	030	040	050	060	070	080

41.

Beizulegender Zeitwert

41.1

Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente

VERMÖGENSWERTEVERBINDLICHKEITEN

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen* Anhang V. Teil 2.298	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind* Anhang V. Teil 2.298	Beizulegender Zeitwert IFRS 7.25-26	Bemessungshierarchie IFRS 13.97, 93(b)
				Beizulegender Zeitwert IFRS 7.25-26	Stufe 1 IFRS 13.76	Stufe 2 IFRS 13.81	Stufe 3 IFRS 13.86
				010	020	030	040
015	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 4 Buchst. b und Abs. 6; IAS 39.9	IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
016	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.24, 26	Anhang V. Teil 1.31
017	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.24, 27	Anhang V. Teil 1.32
021	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 35;Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.18, 19
022	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
023	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
024	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
031	Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte	BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20
032	Eigenkapitalinstrumente	EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
033	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31
034	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32
070	Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
080	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
090	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.37
100	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.32-34	Anhang V. Teil 1.38-41
101	Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3
102	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
103	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37
104	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41

41.2

Nutzung der Zeitwert-Option

VERMÖGENSWERTEVERBINDLICHKEITEN

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert Anhang V. Teil 1.27-28
				Rechnungslegungsanomalie	Gesteuert anhand des beizulegenden Zeitwerts	Hybride Verträge	Ausfallrisiko-gesteuert
				IFRS 9.B4.1.29	IFRS 9.B4.1.33	IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anhang V. Teil 2.300	IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anhang V. Teil 2.301
				010	020	030	040
010	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
030	Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.31	Anhang V. Teil 1.31
040	Darlehen und Kredite	Anhang V. Teil 1.32	Anhang V. Teil 1.32
050	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9	IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
060	Einlagen	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36	EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
070	Begebene Schuldverschreibungen	Anhang V. Teil 1.37	Anhang V. Teil 1.37
080	Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	Anhang V. Teil 1.38-41	Anhang V. Teil 1.38-41

42.

Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind* Anhang V. Teil 2.302	Buchwert
			Buchwert	davon: Nutzungsrechte
				IFRS 16.47(a), 53(j), Anhang V. Teil 2.303i
			010	020
010	Sachanlagen	IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
020	Neubewertungsmodell	IAS 16.31, 73(a),(d)
030	Anschaffungskostenmodell	IAS 16.30, 73(a),(d)
040	Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien	IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
050	Zeitwertmodell	IAS 40.33-55, 76
060	Anschaffungskostenmodell	IAS 40.56, 79(c)
070	Sonstige immaterielle Vermögenswerte	IAS 38.8, 118, 122; Anhang V. Teil 2.303
080	Neubewertungsmodell	IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
090	Anschaffungskostenmodell	IAS 38.74

43.

Rückstellungen

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Buchwert Anhang V. Teil 1.27-28
			Renten und sonstige Leistungs-verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern	Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer	Restrukturierungs-maßnahmen	Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten	Erteilte Zusagen und Garantien nach nationalen GAAP	Sonstige nach IAS 37 bewertete erteilte Zusagen und Garantien und nach IFRS 4 bewertete erteilte Garantien	Sonstige Rückstellungen
			IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9	IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10	IAS 37.70-83	IAS 37.14		IAS 37; IFRS 4; Anhang V. Teil 2.304-305	IAS 37.14
			Anhang V. Teil 2.9	Anhang V. Teil 2.10			BAD Art. 24-25, 33 (1)
			010	020	030	040	050	055	060
010	Eröffnungsbilanz [Buchwert zu Beginn des Berichtszeitraums]	IAS 37.84 (a)
020	Zusätzliche Rückstellungen einschließlich der Erhöhung von bestehenden Rückstellungen	IAS 37.84 (b)
030	(-) in Anspruch genommene Beträge	IAS 37.84 (c)
040	(-) nicht in Anspruch genommene Beträge, die während des Berichtszeitraums aufgelöst wurden	IAS 37.84 (d)
050	Erhöhung des während des Berichtszeitraums [Zeitablauf] abgezinsten Betrags und die Auswirkungen von Änderungen des Abzinsungssatzes	IAS 37.84 (e)
060	Sonstige Änderungen
070	Schlussbilanz [Buchwert am Ende des Berichtszeitraums]	IAS 37.84 (a)

44

Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer

44.1

Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Betrag
			Anhang V. Teil 2.306-307
			010
010	Beizulegender Zeitwert von Vermögenswerten aus leistungsorientierten Plänen	IAS 19.140(a)(i), 142
020	Davon: vom Institut begebene Finanzinstrumente	IAS 19.143
030	Eigenkapitalinstrumente	IAS 19.142(b)
040	Schuldtitel	IAS 19.142(c)
050	Immobilien	IAS 19.142(d)
060	Sonstige Vermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen
070	Barwert von Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen	IAS 19.140(a)(ii)
080	Auswirkung der Vermögenswertobergrenze	IAS 19.140(a)(iii)
090	Nettovermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen [Buchwert]	IAS 19.63; Anhang V. Teil 2.308
100	Rückstellungen für Renten und sonstige leistungsorientierte Verpflichtungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses [Buchwert]	IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9
110	Beizulegender Zeitwert von als Vermögenswert erfassten Erstattungsansprüchen	IAS 19.140(b)

44.2

Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Leistungsorientierte Verpflichtungen
			Anhang V. Teil 2.306, 309
			010
010	Eröffnungsbilanz [Barwert]	IAS 19.140(a)(ii)
020	Aktueller Dienstzeitaufwand	IAS 19.141(a)
030	Zinskosten	IAS 19.141(b)
040	Beitragszahlungen	IAS 19.141(f)
050	Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus Änderungen der demografischen Annahmen	IAS 19.141(c)(ii)
060	Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus Änderungen der finanziellen Annahmen	IAS 19.141(c)(iii)
070	Erhöhung oder (-) Abnahme des Fremdwährungsrisikos	IAS 19.141(e)
080	Leistungsauszahlungen	IAS 19.141(g)
090	Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand einschließlich Gewinnen und Verlusten aus der Abgeltung	IAS 19.141(d)
100	Erhöhung oder (-) Verminderung durch die Zusammenfassung von Geschäftstätigkeiten und Veräußerungen	IAS 19.141(h)
110	Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen
120	Schlussbilanz [Barwert]	IAS 19.140(a)(ii); Anhang V. Teil 2.310

44.3

Personalaufwendungen nach Art der Leistungen

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	010
010	Renten und ähnliche Aufwendungen	Anhang V. Teil 2.311(a)	Anhang V. Teil 2.311(a)
020	Anteilsbasierte Vergütungen	Anhang V. Teil 2.311(b)	IFRS 2.44; Anhang V. Teil 2.311(b)
030	Löhne und Gehälter	Anhang V. Teil 2.311(c)	Anhang V. Teil 2.311(c)
040	Sozialversicherungsbeiträge	Anhang V. Teil 2.311(d)	Anhang V. Teil 2.311(d)
050	Abfindungen	Anhang V. Teil 2.311(e)	IAS 19.8, Anhang V. Teil 2.311(e)
060	Sonstige Arten von Personalaufwendungen	Anhang V. Teil 2.311(f)	Anhang V. Teil 2.311(f)
070	PERSONALAUFWENDUNGEN

44.4

Personalaufwendungen nach Vergütungskategorie und Personalkategorie

				Laufender Berichtszeitraum
				Personal insgesamt
					davon: Ermitteltes Personal
					davon: Ermitteltes Personal	davon: Leitungsorgan (in seiner Leitungsfunktion) und gehobenes Management	davon: Leitungsorgan (in seiner Aufsichtsfunktion)
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*		Anhang V. Teil 2.311i (a)	Anhang V. Teil 2.311i	Anhang V. Teil 2.311i (b)
				0010	0020	0030	0040
0010	Feste Vergütung	Anhang V. Teil 2.311i (a)	Anhang V. Teil 2.311i (a)
0020	Variable Vergütung	Anhang V. Teil 2.311i (a)	Anhang V. Teil 2.311i (a)
0030	Personalaufwendungen ausgenommen Vergütung
0040	PERSONALAUFWENDUNGEN
0050	ANZAHL DER MITARBEITER	Anhang V. Teil 2.311ii	Anhang V. Teil 2.311ii

45

Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

45.1

Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichts-zeitraum	Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
					Anhang V. Teil 2.312
				010	020
010	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte		IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5
020	Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten		IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
030	GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN	BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6	IFRS 7.20(a)(i)

45.2

Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten

		*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Laufender Berichtszeitraum
			Anhang V. Teil 2.313
			010
010	Sachanlagen	IAS 16.68, 71
020	Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien	IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
030	Immaterielle Vermögenswerte	IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
040	Sonstige Vermögenswerte	IAS 1.34 (a)
050	GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI DER AUSBUCHUNG NICHTFINANZIELLER VERMÖGENSWERTE	IAS 1.34

45.3

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Erträge	Aufwendungen
		*Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen*	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	010	020
010	Änderungen beim Zeitwert von materiellen Vermögenswerten, die nach dem Zeitwertmodell bewertet werden	Anhang V. Teil 2.314	IAS 40.76(d); Anhang V. Teil 2.314
020	Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien	Anhang V. Teil 2.314	IAS 40.75(f); Anhang V. Teil 2.314
030	Operating-Leasingverhältnisse mit Ausnahme von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien	Anhang V. Teil 2.315	IFRS 16.81,82; Anhang V. Teil 2.315
040	Sonstiges	Anhang V. Teil 2.316	Anhang V. Teil 2.316
050	SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE ODER AUFWENDUNGEN	Anhang V. Teil 2.314-316	Anhang V. Teil 2.314-316

46.

Eigenkapitalveränderungsrechnung

	Quellen von Eigenkapitalveränderungen	*Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind*	Kapital	Agio	Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital	Sonstiges Eigenkapital	Kumuliertes sonstiges Ergebnis	Einbehaltene Gewinne	Neubewertungsrücklagen	Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte Rücklagen	Sonstige Rücklagen	Erste Konsolidierungsdifferenzen	(-) Eigene Anteile	Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder (-) Verluste	(-) Zwischendividenden	Minderheitsbeteiligungen		Gesamt
			Kapital	Agio		Sonstiges Eigenkapital	Kumuliertes sonstiges Ergebnis	Einbehaltene Gewinne	Neubewertungsrücklagen	Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte Rücklagen	Sonstige Rücklagen	Erste Konsolidierungsdifferenzen	(-) Eigene Anteile		(-) Zwischendividenden	Kumuliertes sonstiges Ergebnis	Sonstige Positionen	Gesamt
			IAS 1.106, 54(r)	IAS 1.106, 78(e)	IAS 1.106, Anhang V. Teil 2.18-19	IAS 1.106; Anhang V. Teil 2.20	IAS 1.106	CRR Art. 4 Abs. 1, 123	IFRS 1.30 D5-D8		IAS 1.106, 54(c)		IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anhang V. Teil 2.30	IAS 1.106(a)	IAS 1.106; IAS 32.35	IAS 1.54(q), 106(a)	IAS 1.54(q), 106(a)	IAS 1.9(c), IG6
			BAD Art. 4. Verbindlichkeiten Nr. 9, BAD Art. 22	BAD Art. 4 Passiva Nr. 10; CRR Art. 4 Abs. 124	Anhang V. Teil 2.18-19	Anhang V. Teil 2.20	Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6	BAD Art. 4 Verbindlichkeiten Nr. 13; CRR Art. 4 Abs. 123		BAD Art. 4 Passiva Nr. 12		Rechnungs-legungs-richtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. c	Rechnungs-legungsrichtlinie Anhang III Anhang III Vermögenswerte D(III)(2); BAD Art. 4 Vermögenswerte Nr. 12; Anhang V. Teil 2.30	BAD Art. 4 Passiva Nr. 14	CRR Art. 26 Abs. 2b	Rechnungs-legungs-richtlinie Art. 24 Abs. 4	Rechnungs-regungs-richtlinie Art. 24 Abs. 4
			010	020	030	040	050	060	070	075	080	085	090	100	110	120	130	140
010	Eröffnungsbilanz [vor Anpassung]
020	Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern	IAS 1.106.(b); IAS 8.42
030	Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungsmethoden	IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
040	Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum]
050	Emission von Stammaktien	IAS 1.106.(d).(iii)
060	Emission von Vorzugsaktien	IAS 1.106.(d).(iii)
070	Emission anderer Eigenkapitalinstrumente	IAS 1.106.(d).(iii)
080	Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapitalinstrumente	IAS 1.106.(d).(iii)
090	Umwandlung von Schulden in Eigenkapital	IAS 1.106.(d).(iii)
100	Kapitalherabsetzung	IAS 1.106.(d).(iii)
110	Dividenden	IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
120	Erwerb eigener Anteile	IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
130	Veräußerung oder Löschung eigener Anteile	IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
140	Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus dem Eigenkapital in die Verbindlichkeiten	IAS 1.106.(d).(iii)
150	Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus den Verbindlichkeiten in das Eigenkapital	IAS 1.106.(d).(iii)
160	Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen	IAS 1.106.(d).(iii); Anhang V. Teil 2.318
170	Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals	IAS 1.106.(d).(iii)
180	Anteilsbasierte Vergütungen	IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
190	Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals	IAS 1.106.(d)
200	Jahresgesamtergebnis	IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
210	Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum]

47.

Darlehen und Kredite: Durchschnittliche Durations- und Rückflusszeiträume

			GESAMT
				davon: Haushalte		davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
					davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen		davon: KMU		Davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind
					davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen			davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien
		*Verweise*		Anhang V. Teil 1.42(f)	Anhang V. Teil 2.86(a), 87	Anhang V. Teil 1.42(e)	SME Art. 1 2 (a)	SME Art. 1 2(a), Anhang V. Teil 2.239ix	Anhang V. Teil 2.239ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Notleidende Darlehen und Kredite: gewichtete durchschnittliche Zeit seit dem Fälligkeitstermin (in Jahren)	Anhang V. Teil 2.362, 363
0020	Kumulierte Nettorückforderungen aus während des Zeitraums abgeschlossenen Verfahren	Anhang V. Teil 2.362, 364(a)
0030	Minderung des Bruttobuchwerts aufgrund von während des Zeitraums abgeschlossenen Verfahren	Anhang V. Teil 2.362, 364(b)
0040	Durchschnittliche Dauer von während des Zeitraums abgeschlossenen Verfahren	Anhang V. Teil 2.362, 364(c)

ANHANG III ANHANG V

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ANHANG IV VO (EU) 2014/680

MELDUNG VON FINANZINFORMATIONEN NACH DEN NATIONALEN BILANZIERUNGSVORSCHRIFTEN

1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1 Vermögenswerte

1.2 Verbindlichkeiten

1.3 Eigenkapital

2. Gewinn- und Verlustrechnung

3. Gesamtergebnisrechnung

4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

4.1 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

4.2.1 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

4.2.2 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte

4.3.1 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

4.4.1 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte

4.6 Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte

4.7 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.8 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.9 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.10 Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte

5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

5.1 Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt

6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes

6.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes

7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind

7.1 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind

7.2 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die nach den nationalen GAAP überfällig sind

8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1 Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

10. Derivate – Handel und wirtschaftliche Absicherung

11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.1 Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts

11.2 Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos

11.3 Nicht-derivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts

11.3.1 Nicht-derivative Sicherungsinstrumente nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio

11.4 Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts

12. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12.0 Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und die Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP

12.1 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12.2 Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)

13. Empfangene Sicherheiten und Garantien

13.1 Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen

13.2.1 Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten]

13.3.1 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ

14. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert

15. Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten

16. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

16.1 Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

16.2 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

16.3 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

16.4 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko

16.4.1 Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument

16.5 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

16.6 Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

16.7 Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte

16.8 Sonstige Verwaltungsaufwendungen

17. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz

17.1 Vermögenswerte

17.2 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

17.3 Verbindlichkeiten und Eigenkapital

18 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.0 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.1 Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen – Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei

18.2 Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Darlehen

19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen

20. Geografische Aufschlüsselung

20.1 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten

20.2 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten

20.3 Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten

20.4 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei

20.5 Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei

20.6 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei

20.7.1 Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei

21. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind

22. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen

1.

Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1

Vermögenswerte

1.2

Verbindlichkeiten

1.3

Eigenkapital

2.

Gewinn- und Verlustrechnung

3.

Gesamtergebnisrechnung

4.

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

4.1

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

4.2.1

Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

4.2.2

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte

4.3.1

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

4.4.1

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.5

Nachrangige finanzielle Vermögenswerte

4.6

Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte

4.7

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.8

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.9

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.10

Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte

5.

Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

5.1

Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt

6.

Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes

6.1

Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes

7.

Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind

7.1

Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind

7.2

Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die nach den nationalen GAAP überfällig sind

8.

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

8.2

Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

9.

Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1.1

Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1

Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.2

Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

10.

Derivate – Handel und wirtschaftliche Absicherung

11.

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.1

Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts

11.2

Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos

11.3

Nicht-derivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts

11.3.1

Nicht-derivative Sicherungsinstrumente nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio

11.4

Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts

12.

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12.0

Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und die Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP

12.1

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12.2

Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)

13.

Empfangene Sicherheiten und Garantien

13.1

Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen

13.2.1

Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten]

13.3.1

Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ

14.

Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert

15.

Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten

16.

Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

16.1

Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

16.2

Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

16.3

Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

16.4

Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko

16.4.1

Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument

16.5

Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

16.6

Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

16.7

Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte

16.8

Sonstige Verwaltungsaufwendungen

17.

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz

17.1

Vermögenswerte

17.2

Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

17.3

Verbindlichkeiten und Eigenkapital

18

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.0

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.1

Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen – Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei

18.2

Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Darlehen

19.

Angaben zu gestundeten Risikopositionen

20.

Geografische Aufschlüsselung

20.1

Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten

20.2

Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten

20.3

Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten

20.4

Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei

20.5

Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei

20.6

Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei

20.7.1

Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei

21.

Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind

22.

Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen

22.1

Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten

22.2

Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind