KAPrüfbV

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Alle Normen

Eingangsformel
Inhaltsübersicht

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Kapitel 1

Allgemeine Vorschriften
§ 1
Anwendungsbereich
§ 2
Risikoorientierung und Wesentlichkeit
§ 3
Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze
§ 4
Anlagen und Unzulässigkeit von Verweisungen

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Kapitel 2

Externe Kapitalverwaltungsgesellschaft

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Abschnitt 1

Allgemeines
§ 5
Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse
§ 6
Berichtszeitraum
§ 7
Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften
§ 8
Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
§ 9
Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen

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Abschnitt 2

Aufsichtsrechtliche Vorgaben

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Unterabschnitt 1

Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten
§ 10
Eigenmittel
§ 11
Anzeigewesen und Meldepflichten

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Unterabschnitt 2

Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
§ 12
Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
§ 13
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung

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Unterabschnitt 3

Vorkehrungen zur Einhaltung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
§ 14
Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
§ 14a
Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2019/2088 und nach der Verordnung (EU) 2020/852

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Abschnitt 3

Abschlussorientierte Berichterstattung

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Unterabschnitt 1

Lage der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft
§ 15
Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
§ 16
Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage
§ 17
Beurteilung der Ertragslage
§ 18
Risikolage

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Unterabschnitt 2

Erläuterungen zur Rechnungslegung
§ 19
Erläuterungen
§ 20
Datenübersicht

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Abschnitt 4

Verwaltung von Sondervermögen und extern verwalteten Investmentgesellschaften
§ 21
Berichtszeitraum
§ 22
Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement

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Abschnitt 5

Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
§ 23
Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen
§ 24
Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum

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Kapitel 3

Sondervermögen

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Abschnitt 1

Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen
§ 25
Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen
§ 26
Angaben zum Sondervermögen
§ 27
Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsberichts

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Abschnitt 2

Verwaltung der Sondervermögen

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Unterabschnitt 1

Allgemeine Vorschriften
§ 28
Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen
§ 29
Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen
§ 30
Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation
§ 31
Ermittlung der Anteilwerte
§ 32
Bewertungsverfahren
§ 33
Einsatz von Derivaten
§ 34
Fremdbezug von Dienstleistungen

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Unterabschnitt 2

Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen
§ 35
Anwendbarkeit dieser Verordnung
§ 36
Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen
§ 37
Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland
§ 38
Berichterstattung über das Bewertungsverfahren
§ 39
Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte
§ 40
Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen
§ 41
Vergabeverfahren
§ 42
Weitere Berichtspflichten

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Kapitel 4

Investmentgesellschaft

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Abschnitt 1

Allgemeines
§ 43
Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften
§ 44
Anwendbare Vorschriften

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Abschnitt 2

Angaben zur Investmentgesellschaft
§ 45
Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
§ 46
Besonderheiten bei der Investmentaktiengesellschaft mit fixem Kapital und der geschlossenen Investmentkommanditgesellschaft

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Kapitel 5

Schlussvorschriften
§ 47
Übergangsvorschriften
§ 48
Inkrafttreten, Außerkrafttreten
Anlage 1
(zu § 20)
Anlage 2
(zu § 26 Absatz 1 Nummer 14)