Anlage 1 WpIPrüfbV

(Fundstelle: BGBl. 2023 I Nr. 350, S. 17 - 19)

SON01WDatenübersicht für Kleine und Mittlere Wertpapierinstitute

Geldbeträge sind nach kaufmännischer Rundung in Tausend Euro (TEUR) anzugeben. Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben. Vor der Bezeichnung „Stk.“ ist die Anzahl der betroffenen Verbindlichkeiten anzugeben.

Position					Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Daten zu den organisatorischen Grundlagen
1.	Anwendung der Vorschriften über das Handelsbuch: ja (= 0) / nein (= 1)			300
2.	Wertpapierinstitut ist ein kapitalmarktorientiertes Unternehmen: ja (= 0) / nein (= 1)			428
3.	Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB			001
(2) Daten zur Vermögenslage
1.	Eigenmittel nach Artikel 9 IFR nach dem Stand bei Geschäftsschluss am Abschlussstichtag
	a)	Kernkapital		006
		aa)	hartes Kernkapital	426
		bb)	zusätzliches Kernkapital	427
	b)	Ergänzungskapital		007
2.	Bestand Reserven nach § 340f HGB
	a)	nicht als Eigenmittel berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB		002
	b)	aufgrund unterlassener Einzelwertberichtigungen gebundene Reserven nach § 340f HGB		400
3.	Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
	a)	Bruttobetrag der Kursreserven		301
	b)	Nettobetrag der Kursreserven		302
4.	Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
	a)	Bruttobetrag der Kursreserven		303
	b)	Nettobetrag der Kursreserven		304
5.	Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen			305
6.	Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen			306
7.	Beteiligungen an einem Unternehmen der Finanzbranche gemäß Artikel 4 Absatz 1 Nummer 17 IFR			402
8.	Gewährte Darlehen und andere Kredite gemäß § 2 Absatz 3 Nummer 2 WpIG			901
(3) Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“ überschreiten			022 250	Stk.	Stk.
2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden“ überschreiten			023 251	Stk.	Stk.
3.	Dem Wertpapierinstitut zugesagte Refinanzierungsmöglichkeiten ohne diejenigen bei der Deutschen Bundesbank
	a)	Zusagen		024
	b)	Inanspruchnahme		025
(4) Daten zur Ertragslage
1.	Zinsergebnis
	a)	Zinserträge		029
	b)	Zinsaufwendungen		030
	c)	darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten		031
	d)	Zinsergebnis		032
2.	Provisionsergebnis
	a)	Provisionserträge		313
	b)	Provisionsaufwendungen		314
	c)	Provisionsergebnis		033
3.	Aufwendungen und Erträge des Handelsbestandes
	a)	Aufwendungen aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestandes		315
	b)	Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestandes		316
	c)	Aufwendungen aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen		317
	d)	Erträge aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen		318
	e)	Aufwendungen aus Geschäften mit Derivaten		319
	f)	Erträge aus Geschäften mit Derivaten		320
4.	Ergebnis aus dem sonstigen nicht zinsabhängigen Geschäft			037
5.	Allgemeiner Verwaltungsaufwand
	a)	Personalaufwand		038
	b)	andere Verwaltungsaufwendungen		039
6.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen			902
7.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			048
8.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen			049
9.	Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB			050
10.	Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB			051
11.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne			052
12.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr			053
13.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr			054
14.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen			055
15.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen			056
16.	Entnahmen aus Genussrechtskapital			057
17.	Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals			058
(5) Ergänzende Angaben
1.	Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB
	a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)		095
	b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)		096
2.	Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 35 Absatz 1 Nummer 2 RechKredV)
	a)	Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)		107
	b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6)		108
3.	Nachrangige Vermögensgegenstände
	a)	nachrangige Forderungen an Kreditinstitute		112
	b)	nachrangige Forderungen an Kunden		113
	c)	sonstige nachrangige Vermögensgegenstände		114
4.	Bruttogesamteinkünfte aus Wertpapierdienstleistungen und Anlagetätigkeiten nach Artikel 12 Absatz 1 Buchstabe i der Verordnung (EU) 2019/2033 900 Verordnung (EU) 2019/2033.Hierable> Verordnung (EU) 2019/2033.Hier sind negative Ergebnisbeiträge aus den Sicherungsgeschäften mit den Kursreserven der gesicherten Aktiva zu verrechnen.Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen und Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen.Einschließlich der Gewinne und Verluste aus Devisentermingeschäften unabhängig davon, ob es sich um zins- oder kursbedingte Aufwendungen oder Erträge handelt.Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen.Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen.Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und Ertrag.Hier sind alle Aufwendungen und Erträge anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Aufwendungen aus Gewinnabführungen und Erträge aus Verlustübernahmen und aus baren bilanzunwirksamen Ansprüchen.