Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung

Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Wertpapierinstitute sowie über die zu erstellenden Berichte 1

<p>(Fundstelle: BGBl. 2023 I Nr. 350, S. 20)</p><p></p>SON02W<p></p>Datenübersicht für Kleine und Mittlere Wertpapierinstitute, die Bereiche auf ein anderes Unternehmen ausgelagert haben<p></p><p>Wertpapierinstitut: <table><thead><tr><td>Laufende<br> Nummer</td><td>Auslagerungsunter-<br> nehmen inklusive<br> Adresse</td><td>KN-Ident-<br> Nummer</td><td>Ausgelagerte Aktivitäten und Prozesse</td><td>Status<br> (geplant zum/<br> durchgeführt am/<br> beendet am)</td><td>Datum der Auslagerung</td><td>Bemerkungen insbesondere zu Weiterverlagerungen</td></tr></thead><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table></p>

(zu § 40)

Allgemeine Vorschriften

Abschnitt 1

Anwendungsbereich

Berichtszeitraum

Risikoorientierung und Wesentlichkeit

Art und Umfang der Berichterstattung

Form und Frist der Berichterstattung

Prüfungsfeststellungen

Anlagen

Zusammenfassende Schlussbemerkung

Berichtsturnus

Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut

Abschnitt 2

Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen

Zweigniederlassungen

Aufsichtliche Vorgaben

Abschnitt 3

Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch

Unterabschnitt 1

Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung

Hinweisgebersystem

Vergütungssysteme

IT-Systeme

Sanierungsplanung

Vorgaben für das Handelsbuch

Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage

Unterabschnitt 2

Ermittlung der Eigenmittel

Eigenmittel

Kredite an bestimmte Personen

Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute

Liquiditätslage

Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen

Unterabschnitt 3

Offenlegungsanforderungen

Anzeigewesen

Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute

Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes

Abschnitt 4

Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum

Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes

Angaben zu bestimmten Risiken

Abschnitt 5

Länderrisiko

Wertpapierdarlehen

Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014

Abschlussorientierte Berichterstattung

Abschnitt 6

Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr

Entwicklung der Vermögenslage

Entwicklung der Ertragslage

Risikolage und Risikovorsorge

Erläuterungen zur Rechnungslegung

Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten

Abschnitt 7

Regelungsbereich

Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung

Zusätzliche Angaben

Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)

Laufende Nummer	Auslagerungsunter- nehmen inklusive Adresse	KN-Ident- Nummer	Ausgelagerte Aktivitäten und Prozesse	Status (geplant zum/ durchgeführt am/ beendet am)	Datum der Auslagerung	Bemerkungen insbesondere zu Weiterverlagerungen

Anlage 2 WpIPrüfbV

(zu § 40)