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Alle Normen

Eingangsformel
Inhaltsübersicht

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Abschnitt 1

Allgemeine Vorschriften
§ 1
Anwendungsbereich
§ 2
Berichtszeitraum
§ 3
Risikoorientierung und Wesentlichkeit
§ 4
Art und Umfang der Berichterstattung
§ 5
Form und Frist der Berichterstattung
§ 6
Prüfungsfeststellungen
§ 7
Anlagen
§ 8
Zusammenfassende Schlussbemerkung
§ 9
Berichtsturnus

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Abschnitt 2

Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut
§ 10
Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
§ 11
Zweigniederlassungen

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Abschnitt 3

Aufsichtliche Vorgaben

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Unterabschnitt 1

Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch
§ 12
Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung
§ 13
Hinweisgebersystem
§ 14
Vergütungssysteme
§ 15
IT-Systeme
§ 16
Sanierungsplanung
§ 17
Vorgaben für das Handelsbuch

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Unterabschnitt 2

Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage
§ 18
Ermittlung der Eigenmittel
§ 19
Eigenmittel
§ 20
Kredite an bestimmte Personen
§ 21
Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute
§ 22
Liquiditätslage

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Unterabschnitt 3

Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen
§ 23
Offenlegungsanforderungen
§ 24
Anzeigewesen
§ 25
Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute

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Abschnitt 4

Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
§ 26
Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
§ 27
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes

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Abschnitt 5

Angaben zu bestimmten Risiken
§ 28
Länderrisiko
§ 29
Wertpapierdarlehen
§ 30
Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014

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Abschnitt 6

Abschlussorientierte Berichterstattung
§ 31
Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
§ 32
Entwicklung der Vermögenslage
§ 33
Entwicklung der Ertragslage
§ 34
Risikolage und Risikovorsorge
§ 35
Erläuterungen zur Rechnungslegung

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Abschnitt 7

Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten
§ 36
Regelungsbereich
§ 37
Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung
§ 38
Zusätzliche Angaben
§ 39
Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)

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Abschnitt 8

Datenübersicht und Schlussvorschriften
§ 40
Datenübersicht
§ 41
Inkrafttreten
Anlage 1
(zu § 40)
Anlage 2
(zu § 40)
Anlage 3
(zu §§ 27, 40)
Anlage 4
(zu §§ 6, 40)