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Alle Normen

Eingangsformel
Inhaltsübersicht

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Abschnitt 1

Allgemeine Vorschriften
§ 1
Anwendungsbereich
§ 2
Berichtszeitraum
§ 3
Risikoorientierung und Wesentlichkeit
§ 4
Art und Umfang der Berichterstattung
§ 5
Form und Frist der Berichterstattung
§ 6
Anlagen
§ 7
Zusammenfassende Schlussbemerkung
§ 8
Berichtsturnus; Unterzeichnung

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Abschnitt 2

Angaben zum Institut
§ 9
Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
§ 10
Zweigniederlassungen

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Abschnitt 3

Aufsichtliche Vorgaben

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Unterabschnitt 1

Risikomanagement und Geschäftsorganisation
§ 11
Angemessenheit und Wirksamkeit des Risikomanagements und Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation
§ 12
Vergütungssysteme
§ 13
IT-Systeme
§ 14
Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch
§ 14a
Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften und für zentrale Gegenparteien gemäß der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
§ 15
Sanierungsplanung

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Unterabschnitt 2

Handelsbuch
§ 16
Vorgaben für das Handelsbuch
§ 17
Ausnahme für Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang

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Unterabschnitt 3

Eigenmittel, Kapitalquoten und Liquiditätslage
§ 18
Ermittlung der Eigenmittel
§ 19
Eigenmittel
§ 20
Kapitalpuffer
§ 21
Kapitalquoten
§ 22
Solvabilitätskennzahl bei Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung
§ 23
Liquiditätslage

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Unterabschnitt 4

Offenlegung
§ 24
Offenlegungsanforderungen

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Unterabschnitt 5

Anzeigewesen
§ 25
Anzeigewesen

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Unterabschnitt 6

Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 26
Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
§ 27
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen
§ 28
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2021/1230
§ 29
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012
§ 29a
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2015/751
§ 29b
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz

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Unterabschnitt 7

Gruppenangehörige Institute
§ 30
Ausnahmen für gruppenangehörige Institute

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Abschnitt 4

Angaben zum Kreditgeschäft
§ 31
Berichterstattung über das Kreditgeschäft und das Verbriefungsgeschäft
§ 32
Länderrisiko
§ 33
Organkredite
§ 34
Bemerkenswerte Kredite
§ 35
Beurteilung der Werthaltigkeit von Krediten
§ 36
Einhaltung der Offenlegungsvorschriften des § 18 des Kreditwesengesetzes
§ 37
Sorgfaltspflichten für institutionelle Anleger in Bezug auf Verbriefungspositionen

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Abschnitt 5

Abschlussorientierte Berichterstattung

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Unterabschnitt 1

Wirtschaftliche Lage des Instituts, einschließlich der geschäftlichen Entwicklung und der Ergebnisentwicklung
§ 38
Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
§ 39
Entwicklung der Vermögenslage
§ 40
Entwicklung der Ertragslage
§ 41
Risikolage und Risikovorsorge

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Unterabschnitt 2

Erläuterungen zur Rechnungslegung
§ 42
Erläuterungen

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Abschnitt 6

Angaben zu Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen, gemischten Finanzholding-Gruppen und Finanzkonglomeraten sowie Angaben in Konzernprüfungsberichten
§ 43
Regelungsbereich
§ 44
Ort der Berichterstattung
§ 45
In die aufsichtliche Zusammenfassung einzubeziehende Unternehmen
§ 46
Berichterstattung bei aufsichtsrechtlichen Gruppen
§ 47
Zusammengefasste Eigenmittel
§ 48
Zusätzliche Angaben
§ 49
Mindestangaben im Konzernprüfungsbericht
§ 50
Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18 und 23 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)

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Abschnitt 7

Sondergeschäfte

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Unterabschnitt 1

Pfandbriefgeschäft
§ 51
Grundsätze der Prüfung und Darstellung pfandbriefrechtlicher Aspekte
§ 52
Prüfung und Darstellung der organisatorischen Anforderungen des Pfandbriefgesetzes
§ 53
(weggefallen)

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Unterabschnitt 2

Bausparkassengeschäft
§ 54
Organisation und Auflagen
§ 55
Angaben zum Kreditgeschäft von Bausparkassen
§ 56
Angaben zur geschäftlichen Entwicklung von Bausparkassen
§ 57
Angaben zur Liquiditätslage von Bausparkassen
§ 58
Einsatz von Derivaten
§ 59
Angaben zur Ertragslage von Bausparkassen
§ 60
Darstellung des Kollektivgeschäfts sowie der Vor- und Zwischenfinanzierung bei Bausparkassen

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Unterabschnitt 3

Finanzdienstleistungsinstitute
§ 61
Eigenmittel gemäß Artikel 97 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
§ 62
Vorschriften für einzelne Finanzdienstleistungsinstitute
§ 63
Ausnahmeregelung

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Unterabschnitt 4

Factoring
§ 64
Angaben bei Instituten, die das Factoring betreiben

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Unterabschnitt 5

Leasing
§ 65
Angaben bei Instituten, die das Finanzierungsleasing betreiben

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Unterabschnitt 6

Prüfung des Depotgeschäfts oder des eingeschränkten Verwahrgeschäfts
§ 66
Prüfungsgegenstand
§ 67
Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
§ 68
Besondere Anforderungen an den Depotprüfungsbericht
§ 69
Prüfung von Verwahrstellen im Sinne des Kapitalanlagegesetzbuchs

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Unterabschnitt 7

Führung eines zentralen Registers oder eines Kryptowertpapierregisters gemäß den §§ 12 und 16 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere
§ 69a
Prüfung der registerführenden Stelle gemäß § 12 Absatz 2 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere
§ 69b
Prüfung der registerführenden Stelle gemäß § 16 Absatz 2 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere

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Abschnitt 8

Datenübersicht
§ 70
Datenübersicht

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Abschnitt 9

Schlussvorschriften
§ 71
Erstmalige Anwendung; Übergangsbestimmung
§ 72
Inkrafttreten, Außerkrafttreten
Anlage 1
(zu § 70)
Anlage 2
(zu § 70)
Anlage 3
(zu § 70)
Anlage 4
(zu § 70)
Anlage 5
(zu § 27)